第一章 税法与纳税会计概述 1
第一节 税法概述 1
第二节 纳税会计概述 8
第三节 开业税务登记实训 13
课后练习 14
第二章 增值税及账务处理 16
第一节 增值税概述 16
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 18
第三节 一般纳税人应纳税额的计算 20
第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 27
第五节 特殊经营行为的税务处理 28
第六节 进口货物征税 29
第七节 出口货物退（免）税 30
第八节 征收管理和增值税专用发票的使用及管理 36
第九节 增值税的账务处理 41
第十节 增值税实训 52
课后练习 55
第三章 消费税及账务处理 65
第一节 消费税概述 65
第二节 税目与税率 66
第三节 计税依据 70
第四节 应纳税额的计算 73
第五节 出口应税消费品退（免）税 78
第六节 征收管理 79
第七节 消费税的账务处理 81
第八节 消费税实训 87
课后练习 89
第四章 营业税及账务处理 95
第一节 营业税概述 95
第二节 税目与税率 96
第三节 计税依据与应纳税额的计算 98
第四节 几种特殊经营行为的税务处理 102
第五节 税收优惠 103
第六节 征收管理 105
第七节 营业税的账务处理 107
第八节 营业税实训 110
课后练习 111
第五章 关税及账务处理 117
第一节 关税概述 117
第二节 进出口税则 118
第三节 关税完税价格 120
第四节 应纳税额的计算 125
第五节 税收优惠 126
第六节 征收管理 127
第七节 关税的账务处理 129
第八节 关税实训 132
课后练习 134
第六章 企业所得税及账务处理 138
第一节 企业所得税概述 138
第二节 应纳税所得额的计算 140
第三节 资产的税务处理 148
第四节 应纳税额的计算 152
第五节 税收优惠 155
第六节 源泉扣缴 158
第七节 征收管理 159
第八节 企业所得税的账务处理 160
第九节 企业所得税实训 169
课后练习 171
第七章 个人所得税及账务处理 180
第一节 个人所得税的纳税义务人 180
第二节 所得来源的确定 181
第三节 应税所得项目 182
第四节 税率 186
第五节 应纳税所得额的规定 188
第六节 应纳税额的计算 192
第七节 税收优惠 202
第八节 境外所得的税额扣除 204
第九节 个人所得税的账务处理 205
第十节 个人所得税实训 207
课后练习 208
第八章 资源税及账务处理 212
第一节 资源税概述 212
第二节 应纳税额的计算 213
第三节 税收优惠与征收管理 214
第四节 资源税的账务处理 216
第五节 资源税实训 218
课后练习 219
第九章 土地增值税及账务处理 222
第一节 土地增值税概述 222
第二节 应税收入与扣除项目 224
第三节 应纳税额的计算 227
第四节 税收优惠与征收管理 228
第五节 土地增值税的账务处理 229
第六节 土地增值税实训 230
课后练习 232
第十章 其他各税种及账务处理 234
第一节 房产税的核算 234
第二节 城市维护建设税与教育费附加的核算 239
第三节 车船税的核算 242
第四节 印花税的核算 247
第五节 契税的核算 258
第六节 城镇土地使用税的核算 263
第七节 实训 268
课后练习 269
第十一章 纳税综合实训 275
课后练习 326
参考文献 330