第1章 财务管理体系 1
1.1财务管理体系模块设计 3
1.1.1财务管理体系11大模块 3
1.1.2财务管理体系模块维度 4
1.2财务管理体系维度设计 4
1.2.1财务岗位职责设计 4
1.2.2财务管理制度设计 6
1.2.3财务工作流程设计 7
1.2.4财务执行工具设计 9
1.2.5财务实用表单设计 11
1.2.6财务实施方案设计 12
1.3企业内部控制体系设计 14
1.3.1企业内部控制体系结构设计 14
1.3.2内部控制的18个工作事项设计 15
第2章 预算管理体系 25
2.1预算管理体系设计 27
2.1.1预算管理体系设计维度 27
2.1.2预算管理体系设计要素 27
2.2预算管理岗位设计 28
2.2.1预算主管岗位职责 28
2.2.2预算专员岗位职责 28
2.3预算管理制度设计 29
2.3.1企业预算管理制度 29
2.3.2预算调整管理办法 34
2.3.3资金预算管理制度 36
2.4预算管理流程设计 38
2.4.1预算编制流程 38
2.4.2预算调整流程 40
2.4.3预算考核流程 42
2.5预算管理工具设计 43
2.5.1审批金额范围 43
2.5.2预算授权体系 44
2.6预算管理表单设计 45
2.6.1财务预算设计表 45
2.6.2生产成本预算表 50
2.6.3材料采购预算表 51
2.6.4市场费用预算表 52
2.6.5管理费用预算表 55
2.6.6研发费用预算表 59
2.6.7客服费用预算表 60
2.7预算管理方案设计 62
2.7.1销售预算编制方案 62
2.7.2采购预算编制方案 65
2.7.3预算考核实施方案 68
第3章 资金管理体系 71
3.1资金管理体系设计 73
3.1.1资金管理体系设计维度 73
3.1.2资金管理体系设计要素 73
3.2资金管理岗位设计 74
3.2.1资金主管岗位职责 74
3.2.2资金专员岗位职责 74
3.3资金管理制度设计 75
3.3.1现金管理制度 75
3.3.2现金盘点制度 78
3.3.3银行存款管理制度 79
3.4资金管理流程设计 81
3.4.1现金管理流程 81
3.4.2现金盘点流程 83
3.4.3银行存款管理流程 85
3.5资金管理工具设计 86
3.5.1资金管理授权审批 86
3.5.2资金管理风险控制 87
3.6资金管理表单设计 88
3.6.1货币资金汇总表 88
3.6.2货币资金变动表 89
3.6.3现金盘点报告表 90
3.6.4资金调度计划表 90
3.6.5资金调度控制表 91
3.6.6资金差异报告表 92
3.6.7周转资金分析表 92
3.7资金管理方案设计 93
3.7.1资金管理体系建设方案 93
3.7.2资金收支业务操作方案 95
第4章 采购与存货管理体系 99
4.1采购与存货管理体系设计 101
4.1.1采购与存货管理体系设计维度 101
4.1.2采购与存货管理体系设计要素 101
4.2采购与存货管理岗位设计 102
4.2.1采购主管岗位职责 102
4.2.2存货主管岗位职责 102
4.2.3采购专员岗位职责 103
4.2.4存货专员岗位职责 103
4.3采购与存货管理制度设计 104
4.3.1请购审批制度 104
4.3.2供应商评价制度 107
4.3.3验收与付款制度 109
4.3.4存货确认与计量规定 113
4.3.5存货验收与保管制度 116
4.3.6存货领用与发放制度 119
4.3.7存货盘点与处理制度 121
4.4采购与存货管理流程设计 127
4.4.1请购审核审批流程 127
4.4.2采购价格确定流程 128
4.4.3采购付款管理流程 129
4.4.4存货盘点管理流程 130
4.4.5存货领用管理流程 131
4.4.6进料验收管理流程 132
4.5采购与存货管理工具设计 133
4.5.1采购管理风险控制 133
4.5.2存货管理风险控制 134
4.6采购与存货管理表单设计 135
4.6.1采购价格分析表 135
4.6.2采购价格审议表 135
4.6.3采购补货计划表 136
4.6.4企业存量管制表 136
4.6.5企业存货调节表 137
4.6.6日存货量汇总表 137
4.6.7存货盘点与账面调解表 137
4.7采购与存货管理方案设计 138
4.7.1采购定价实施方案 138
4.7.2采购结算控制方案 139
4.7.3存货盘点实施计划方案 140
第5章 合同与销售管理体系 145
5.1合同与销售管理体系设计 147
5.1.1合同与销售管理体系设计维度 147
5.1.2合同与销售管理体系设计要素 147
5.2合同与销售管理岗位设计 148
5.2.1合同主管岗位职责 148
5.2.2销售主管岗位职责 148
5.2.3合同专员岗位职责 149
5.2.4销售专员岗位职责 149
5.3合同与销售管理制度设计 150
5.3.1合同协议会审制度 150
5.3.2合同授权批准制度 152
5.3.3合同履行控制制度 153
5.3.4客户信用管理制度 155
5.3.5发货退货管理制度 157
5.3.6销售回款管理制度 158
5.4合同与销售管理流程设计 161
5.4.1合同协议编制流程 161
5.4.2合同变更解除流程 162
5.4.3销售信用等级控制流程 163
5.4.4销售发货环节控制流程 164
5.4.5销售退货环节控制流程 165
5.4.6销售费用延期付款审核流程 166
5.5合同与销售管理工具设计 167
5.5.1合同管理风险控制 167
5.5.2销售管理风险控制 168
5.6合同与销售管理表单设计 169
5.6.1销售合同评审表 169
5.6.2合同谈判记录表 170
5.6.3合同草案审核表 171
5.6.4合同用章申请表 171
5.6.5销售回款管理表 172
5.6.6销售客户信息单 174
5.6.7销售发货凭证单 174
5.7合同与销售管理方案设计 175
5.7.1合同专用章管理方案 175
5.7.2销售业务坏账处理方案 176
第6章 资产管理体系 179
6.1资产管理体系设计 181
6.1.1资产管理体系设计维度 181
6.1.2资产管理体系设计要素 181
6.2资产管理岗位设计 182
6.2.1资产主管岗位职责 182
6.2.2资产会计岗位职责 182
6.3资产管理制度设计 183
6.3.1固定资产管理制度 183
6.3.2无形资产管理制度 191
6.4资产管理流程设计 194
6.4.1固定资产盘点管理流程 194
6.4.2固定资产处置管理流程 195
6.4.3无形资产投资审批流程 196
6.4.4无形资产购置管理流程 197
6.5资产管理工具设计 198
6.5.1资产管理工作目标与工作事项 198
6.5.2固定资产管理风险控制 198
6.5.3无形资产管理风险控制 199
6.6资产管理表单设计 201
6.6.1固定资产管理登记表 201
6.6.2固定资产增减明细表 202
6.6.3闲置固定资产明细表 202
6.6.4固定资产报废审批表 202
6.6.5企业无形资产明细表 203
6.6.6无形资产清查评估表 203
6.6.7资产增减管理登记表 204
6.7资产管理方案设计 204
6.7.1固定资产请购实施方案 204
6.7.2固定资产维修保养方案 207
6.7.3无形资产请购实施方案 209
第7章 成本管控体系 211
7.1成本管控体系设计 213
7.1.1成本管控体系设计维度 213
7.1.2成本管控体系设计要素 213
7.2成本管控岗位设计 214
7.2.1成本主管岗位职责 214
7.2.2成本会计岗位职责 215
7.3成本管控制度设计 215
7.3.1员工教育经费使用办法 215
7.3.2员工福利成本控制办法 218
7.3.3生产成本控制管理制度 220
7.3.4采购订购成本控制制度 222
7.3.5存货持有成本控制办法 228
7.3.6质量培训费用控制办法 230
7.3.7质量评审费用控制办法 233
7.3.8企业运输成本控制制度 234
7.3.9企业装卸成本控制制度 237
7.4成本管控流程设计 240
7.4.1人才测评费用预算流程 240
7.4.2材料消耗定额管理流程 241
7.4.3采购询价议价控制流程 242
7.4.4产品质量问题处理流程 243
7.4.5物流装卸工作控制流程 244
7.5成本管控工具设计 245
7.5.1生产成本构成模型 245
7.5.2采购成本构成模型 245
7.5.3质量成本构成模型 246
7.5.4物流成本构成模型 246
7.5.5人力资源成本构成模型 247
7.5.6成本控制表单设计模型 247
7.6成本管控表单设计 251
7.6.1生产成本记录表 251
7.6.2产品成本比较表 252
7.6.3采购申请审批表 252
7.6.4采购价格审议表 253
7.6.5质量成本控制表 254
7.6.6物流方案审批表 256
7.6.7招聘成本预算表 257
7.6.8培训费用预算表 258
7.7成本管控方案设计 258
7.7.1原材料消耗控制方案 258
7.7.2采购成本控制方案 261
7.7.3质量成本控制方案 264
7.7.4物流成本控制方案 269
7.7.5直接人工成本控制方案 270
7.7.6人力资源成本控制方案 274
第8章 费用管控体系 279
8.1费用管控体系设计 281
8.1.1费用管控体系设计维度 281
8.1.2费用管控体系设计要素 281
8.2费用管控岗位设计 282
8.2.1费用主管岗位职责 282
8.2.2费用会计岗位职责 283
8.3费用管控制度设计 283
8.3.1管理费用控制制度 283
8.3.2利息支出控制制度 286
8.3.3汇兑损失控制制度 288
8.3.4销售人员差旅费控制制度 290
8.3.5广告费用控制管理规定 293
8.4费用管控流程设计 295
8.4.1管理费用控制流程 295
8.4.2销售费用控制流程 296
8.4.3财务费用控制流程 297
8.5费用管控工具设计 298
8.5.1管理费用构成模型 298
8.5.2销售费用构成模型 299
8.5.3财务费用构成模型 299
8.5.4费用控制表单设计模型 300
8.6费用管控表单设计 302
8.6.1管理费用记录表 302
8.6.2管理费用控制表 304
8.6.3管理费用预算表 305
8.6.4管理费用报销表 306
8.6.5销售费用控制表 308
8.6.6销售费用报销单 309
8.6.7财务费用分析表 310
8.7费用管控方案设计 310
8.7.1管理费用控制方案 310
8.7.2销售费用控制方案 311
8.7.3贴现利息控制方案 313
8.7.4现金折扣控制方案 314
第9章 投融资管理体系 317
9.1投融资管理体系设计 319
9.1.1投融资管理体系设计维度 319
9.1.2投融资管理体系设计要素 319
9.2投融资管理岗位设计 320
9.2.1投资主管岗位职责 320
9.2.2融资主管岗位职责 321
9.2.3投资专员岗位职责 321
9.2.4融资专员岗位职责 322
9.3投融资管理制度设计 322
9.3.1投资业务授权审批制度 322
9.3.2长期股权投资处理制度 324
9.3.3融资业务授权审批制度 326
9.3.4融资业务决策控制制度 327
9.4投融资管理流程设计 330
9.4.1融资业务管理流程 330
9.4.2融资偿付控制流程 331
9.4.3投资项目管理流程 332
9.4.4长期股权投资决策流程 333
9.5投融资管理工具设计 334
9.5.1投资管理风险控制 334
9.5.2融资管理风险控制 335
9.6投融资管理表单设计 336
9.6.1投资收益预测表 336
9.6.2投资审批报告表 337
9.6.3投资收益明细表 338
9.6.4融资需求分析表 338
9.6.5融资成本分析表 339
9.6.6融资风险分析表 339
9.7投融资管理方案设计 340
9.7.1项目投资实施方案 340
9.7.2项目融资实施方案 343
第10章 内部审计管理体系 347
10.1内部审计管理体系设计 349
10.1.1内部审计管理体系设计维度 349
10.1.2内部审计管理体系设计要素 349
10.2内部审计管理岗位设计 350
10.2.1审计主管岗位职责 350
10.2.2审计专员岗位职责 350
10.3内部审计管理制度设计 351
10.3.1企业内部审计管理制度 351
10.3.2企业经济效益审计制度 355
11.3.1税务综合管理制度 387
11.3.2税务登记管理制度 391
11.3.3企业发票管理制度 393
11.4税务管理流程设计 397
11.4.1税务管理流程 397
11.4.2税务筹划流程 399
11.4.3税务核算流程 401
11.5税务管理工具设计 402
11.5.1税务管理风险控制 402
11.5.2税务筹划模型选择 404
11.6税务管理表单设计 405
11.6.1税款缴纳记录 405
11.6.2原材料冲退税分析表 405
11.6.3增值税发票使用明细表 406
11.6.4营业税金及附加预测表 406
11.6.5未冲退印花税一览表 406
11.7税务管理方案设计 407
11.7.1纳税筹划方案 407
11.7.2税务人员绩效考核方案 409
第12章 财务报告与分析管理体系 415
12.1财务报告与分析管理体系设计 417
12.1.1财务报告与分析管理体系设计维度 417
12.1.2财务报告与分析管理体系设计要素 417
12.2财务报告与分析管理岗位设计 418
12.2.1财务报告与分析主管岗位职责 418
12.2.2财务分析专员岗位职责 419
12.2.3财务报告专员岗位职责 419
12.3财务报告与分析管理制度设计 420
12.3.1企业财务分析管理制度 420
12.3.2母公司合并财务报表规定 423
12.3.3财务报告编制准备管理规范 427
12.3.4财务报告编制与披露管理办法 429
12.4财务报告与分析管理流程设计 431
12.4.1财务报告编制流程 431
12.4.2财务分析工作流程 432
12.4.3财务报告报送披露流程 434
12.5财务报告与分析管理工具设计 435
12.5.1偿债能力分析工具 435
12.5.2营运能力分析工具 439
12.5.3获利能力分析工具 444
12.5.4发展能力分析工具 449
12.5.5财务综合分析工具 453
12.5.6财务报告编制披露风险控制 455
12.6财务报告与分析管理表单设计 457
12.6.1财务状况分析表 457
12.6.2月度财务分析表 458
12.6.3年度财务分析表 458
12.6.4资金收支实际与预算比较表 459
12.7财务报告与分析管理方案设计 460
12.7.1年度财务报告编制方案 460
12.7.2财务分析管理实施方案 462
第13章 财务管理问题分析与解决工具 465
13.1财务管理问题分析工具 467
13.1.1鱼骨图分析法 467
13.1.2 5 Why分析法 468
13.1.3是—非矩阵法 470
13.1.4问题树分析法 472
13.1.5 4W1H分析法 473
13.2财务管理问题解决工具 475
13.2.1德尔菲法 475
13.2.2 KT决策法 476
13.2.3头脑风暴法 477
13.2.4决策树分析法 479
13.2.5 8D问题解决法 480