第一章 总论 1
第一节 内部控制的理论和实务发展 1
第二节 我国内部控制理论与实务的发展 4
第三节 我国企业内部控制规范体系 7
第四节 我国企业内部控制配套指引解读 9
本章小结 15
复习思考题 15
第二章 内部控制的基本理论 16
第一节 内部控制的内涵与目标 16
第二节 内部控制的原则 21
第三节 内部控制的要素 22
第四节 案例分析 30
本章小结 33
复习思考题 33
第三章 组织构架指引 35
第一节 组织架构的基本内容 35
第二节 组织架构控制关键点 45
第三节 组织架构案例分析 51
本章小结 53
复习思考题 53
第四章 发展战略指引 54
第一节 发展战略的基本内容 54
第二节 发展战略控制关键点 68
第三节 发展战略案例分析 72
本章小结 74
复习思考题 74
第五章 人力资源指引 75
第一节 人力资源的基本内容 75
第二节 人力资源控制关键点 86
第三节 人力资源案例分析 89
本章小结 92
复习思考题 92
第六章 社会责任指引 93
第一节 社会责任的基本内容 93
第二节 社会责任控制关键点 94
第三节 社会责任案例分析 100
本章小结 105
复习思考题 105
第七章 企业文化指引 106
第一节 企业文化的基本内容 106
第二节 企业文化控制关键点 109
第三节 企业文化案例分析 111
本章小结 115
复习思考题 115
第八章 资金活动指引 117
第一节 资金活动的基本内容 117
第二节 资金活动控制关键点 119
第三节 资金活动案例分析 139
本章小结 142
复习思考题 142
第九章 采购业务指引 144
第一节 采购业务的基本内容 144
第二节 采购业务控制关键点 148
第三节 采购业务案例分析 153
本章小结 156
复习思考题 156
第十章 资产管理指引 157
第一节 资产管理的基本内容 157
第二节 资产管理控制关键点 170
第三节 资产管理案例分析 179
本章小结 184
复习思考题 184
第十一章 销售业务指引 185
第一节 销售业务的基本内容 185
第二节 销售业务内部控制关键点 191
第三节 销售业务案例分析 194
本章小结 196
复习思考题 196
第十二章 研究与开发指引 197
第一节 研究与开发的基本内容 197
第二节 研究与开发业务的主要风险及管控措施 197
第三节 研究与开发案例分析 201
本章小结 202
复习思考题 202
第十三章 工程项目指引 203
第一节 工程项目的基本内容 203
第二节 工程项目控制关键点 205
第三节 工程项目案例分析 214
本章小结 215
复习思考题 215
第十四章 担保业务指引 216
第一节 担保业务的基本内容 216
第二节 担保业务控制关键点 217
第三节 担保业务案例分析 226
本章小结 227
复习思考题 227
第十五章 业务外包业务指引 228
第一节 业务外包的基本内容 228
第二节 业务外包控制关键点 228
第三节 业务外包控制案例分析 232
本章小结 234
复习思考题 234
第十六章 财务报告指引 235
第一节 财务报告的基本内容 235
第二节 财务报告控制关键点 237
第三节 财务报告案例分析 244
本章小结 245
复习思考题 245
第十七章 全面预算指引 249
第一节 全面预算的基本内容 249
第二节 全面预算控制关键点 254
第三节 全面预算案例分析 259
本章小结 274
复习思考题 274
第十八章 合同管理指引 276
第一节 合同管理的基本内容 276
第二节 合同管理控制关键点 277
第三节 合同管理案例分析 287
本章小结 295
复习思考题 295
第十九章 内部信息传递指引 297
第一节 内部信息传递的基本内容 297
第二节 内部信息传递控制关键点 298
第三节 内部信息传递案例分析 304
本章小结 304
复习思考题 305
第二十章 信息系统指引 306
第一节 信息系统的基本内容 306
第二节 信息系统控制关键点 307
第三节 信息系统案例分析 317
本章小结 317
复习思考题 317
第二十一章 企业内部控制评价 318
第一节 内部控制评价概述 318
第二节 内部控制评价的内容、程序 322
第三节 内部控制缺陷的认定 329
第四节 综合评价方法的具体操作 337
本章小结 343
复习思考题 343
第二十二章 企业内部控制审计 344
第一节 内部控制审计的基本内容 344
第二节 内部控制审计的条款解读 349
第三节 案例分析 375
本章小结 377
复习思考题 378