第1章 总论 1
1.1法律基础 2
1.1.1法和法律 2
1.1.2法律关系 2
1.1.3法律事实 3
1.1.4法的形式和分类 4
1.2经济纠纷的解决途径 5
1.2.1经济纠纷的概念与解决途径 5
1.2.2仲裁 5
1.2.3民事诉讼 8
1.2.4行政复议 11
1.2.5行政诉讼 12
1.3法律责任 14
1.3.1法律责任的概念 14
1.3.2法律责任的种类 14
本章预测试题 15
本章预测试题答案与解析 28
第2章 劳动合同与社会保险法律制度 37
2.1劳动合同法律制度 38
2.1.1劳动关系与劳动合同 38
2.1.2劳动合同的订立 39
2.1.3劳动合同的主要内容 41
2.1.5劳动合同的解除和终止 44
2.1.6集体合同与劳务派遣 47
2.1.7劳动争议的解决 49
2.1.8违反劳动合同法的法律责任 52
2.2社会保险法律制度 54
2.2.1社会保险的概念、种类与基本原则 54
2.2.2基本养老保险 54
2.2.3基本医疗保险 58
2.2.4工伤保险 61
2.2.5失业保险 64
2.2.6生育保险 66
2.2.7社会保险费征缴 67
2.2.8违反社会保险法的法律责任 68
本章预测试题 69
本章预测试题答案与解析 80
第3章 支付结算法律制度 89
3.1支付结算概述 91
3.1.1支付结算的概念 91
3.1.2办理支付结算使用的主要支付工具 91
3.1.3办理支付结算的原则 91
3.1.4办理支付结算的基本要求 91
3.2银行结算账户管理 92
3.2.1银行结算账户的概念和种类 92
3.2.2银行结算账户的开立、变更和撤销 92
3.2.3各类具体银行结算账户的开立和使用 93
3.2.4银行结算账户的管理 96
3.3银行卡 96
3.3.1银行卡的概念和分类 96
3.3.2银行卡账户和交易 97
3.3.3银行卡计息和收费 98
3.4预付卡 98
3.4.1预付卡的概念和分类 99
3.4.2预付卡的相关规定 99
3.5结算方式 100
3.5.1汇兑 100
3.5.2托收承付 101
3.5.3委托收款 102
3.5.4国内信用证 102
3.6票据的一般规定 103
3.6.1票据的概念 103
3.6.2票据权利与责任 104
3.6.3票据行为 105
3.6.4票据追索 106
3.7汇票、银行本票和支票 107
3.7.1银行汇票 107
3.7.2商业汇票 108
3.7.3银行本票 109
3.7.4支票 110
3.8结算纪律与法律责任 111
3.8.1结算纪律 111
3.8.2法律责任 111
本章预测试题 113
本章预测试题答案与解析 127
第4章 增值税、消费税、营业税法律制度 136
4.1增值税法律制度 137
4.1.1增值税纳税人 137
4.1.2增值税征税范围 138
4.1.3增值税税率和征收率 139
4.1.4增值税应纳税额的计算 141
4.1.5增值税税收优惠 144
4.1.6增值税征收管理 144
4.1.7增值税专用发票使用规定 146
4.1.8交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定 147
4.2消费税法律制度 151
4.2.1消费税纳税人 151
4.2.2消费税征税范围 151
4.2.3消费税税目 152
4.2.4消费税税率 154
4.2.5消费税应纳税额的计算 154
4.2.6消费税征收管理 158
4.3营业税法律制度 159
4.3.1营业税的纳税人 159
4.3.2营业税征税范围 160
4.3.3营业税税目 161
4.3.4营业税应纳税额的计算 162
4.3.5营业税税收优惠 166
4.3.6营业税征收管理 167
本章预测试题 168
本章预测试题答案与解析 187
第5章 企业所得税、个人所得税法律制度 201
5.1企业所得税法律制度 202
5.1.1企业所得税纳税人 202
5.1.2企业所得税税率 203
5.1.4企业所得税应纳税所得额的计算 203
5.1.4资产的税收处理 209
5.1.5企业所得税应纳税额的计算 213
5.1.6企业所得税税收优惠 213
5.1.7源泉扣缴 215
5.1.8特别纳税调整 216
5.1.9企业所得税征收管理 217
5.2个人所得税概述 217
5.2.1个人所得税的概念 217
5.2.2个人所得税的特点 217
5.3个人所得税法律制度 218
5.3.1个人所得税的纳税人 218
5.3.2个人所得税征税对象 219
5.3.3个人所得税的税目 219
5.3.4个人所得税税率 221
5.3.5个人所得税计税依据 222
5.3.6个人所得税应纳税额的计算 223
5.3.7个人所得税税收优惠 227
5.3.8个人所得税征收管理 228
本章预测试题 230
本章预测试题答案与解析 247
第6章 其他相关税收法律制度 258
6.1关税法律制度 261
6.1.1关税纳税人 261
6.1.2关税课税对象和税目 261
6.1.3关税税率 262
6.1.4关税计税依据 263
6.1.5关税应纳税额的计算 264
6.1.6关税税收优惠 265
6.1.7关税征收管理 265
6.2房产税法律制度 266
6.2.1房产税的纳税人 266
6.2.2房产税的征税范围 266
6.2.3房产税税率 266
6.2.4房产税计税依据 267
6.2.5房产税应纳税额的计算 267
6.2.6房产税税收优惠 268
6.2.7房产税征收管理 268
6.3契税法律制度 269
6.3.1契税的纳税人 269
6.3.2契税的征税范围 269
6.3.3契税税率 270
6.3.4契税计税依据 270
6.3.5契税应纳税额的计算 270
6.3.6契税税收优惠 270
6.3.7契税征收管理 270
6.4土地增值税法律制度 271
6.4.1土地增值税的纳税人 271
6.4.2土地增值税的征税范围 271
6.4.3土地增值税的税率 272
6.4.4土地增值税计税依据 272
6.4.5土地增值税应纳税额的计算 274
6.4.6土地增值税税收优惠 275
6.4.7土地增值税征收管理 276
6.5城镇土地使用税法律制度 277
6.5.1城镇土地使用税的纳税人 277
6.5.2城镇土地使用税的征税范围 277
6.5.3城镇土地使用税税率 277
6.5.4城镇土地使用税计税依据 277
6.5.5城镇土地使用税应纳税额的计算 278
6.5.6城镇土地使用税税收优惠 278
6.5.7城镇土地使用税征收管理 281
6.6车船税法律制度 281
6.6.1车船税的纳税人 281
6.6.2车船税征收范围 281
6.6.3车船税税目 282
6.6.4车船税税率 282
6.6.5车船税计税依据 283
6.6.6车船税应纳税额的计算 283
6.6.7车船税税收优惠 284
6.6.8车船税征收管理 285
6.7印花税法律制度 286
6.7.1印花税的纳税人 286
6.7.2印花税的征税范围 286
6.7.3印花税税率 286
6.7.4印花税计税依据 287
6.7.5印花税应纳税额的计算 287
6.7.6印花税税收优惠 288
6.7.7印花税征收管理 289
6.8资源税法律制度 290
6.8.1资源税的纳税人 290
6.8.2资源税的征税范围 290
6.8.3资源税税目 290
6.8.4资源税税率 290
6.8.5资源税计税依据 291
6.8.6资源税应纳税额的计算 292
6.8.7资源税税收优惠 292
6.8.8资源税征收管理 293
6.9城市维护建设税与教育费附加法律制度 294
6.9.1城市维护建设税 294
6.9.2教育费附加 296
6.10其他相关税收法律制度 296
6.10.1船舶吨税 296
6.10.2车辆购置税 298
6.10.3耕地占用税 299
6.10.4烟叶税 302
本章预测试题 303
本章预测试题答案与解析 321
第7章 税收征收管理法律制度 333
7.1税收征收管理概述 334
7.1.1税收征收管理法的概念 334
7.1.2税收征收管理法的适用范围 334
7.1.3税收征收管理法律关系 334
7.2税务管理 335
7.2.1税务管理的概念 335
7.2.2税务登记管理 336
7.2.3账簿和凭证管理 341
7.2.4发票管理 343
7.2.5纳税申报 346
7.3税款征收与税务检查 348
7.3.1税款征收 348
7.3.2税务检查 351
7.4税务行政复议 352
7.4.1税务行政复议概述 352
7.4.2税务行政复议范围 352
7.4.3税务行政复议管辖 353
7.4.4税务行政复议申请与受理 354
7.4.5税务行政复议审查和决定 354
7.5税收法律责任 356
7.5.1税收法律责任概述 356
7.5.2征纳双方违反税收法律制度的法律责任 356
本章预测试题 359
本章预测试题答案与解析 371
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