第一章 总论 1
学习目的与要求 1
课前预习题 1
第一节 内部控制的产生与发展 1
第二节 我国内部控制规范建设历程 15
第三节 内部控制的概念 25
第四节 内部控制的目标、原则与要素 34
第五节 内部控制的作用与局限性 46
复习思考题 50
练习题 50
第二章 内部控制要素 55
学习目的与要求 55
课前预习题 55
第一节 内部环境 55
第二节 风险评估 73
第三节 控制活动 79
第四节 信息与沟通 80
第五节 内部监督 88
复习思考题 91
练习题 91
第三章 内部控制措施 95
学习目的与要求 95
课前预习题 95
第一节 不相容职务分离控制 95
第二节 授权审批控制 100
第三节 会计系统控制 108
第四节 财产保护控制 113
第五节 预算控制 116
第六节 运营分析控制 120
第七节 绩效考评控制 127
复习思考题 133
练习题 133
第四章 资金活动控制 138
学习目的与要求 138
课前预习题 138
第一节 资金活动控制概述 138
第二节 筹资活动控制 142
第三节 投资活动控制 151
第四节 资金营运活动控制 157
复习思考题 164
练习题 164
第五章 采购业务控制 169
学习目的与要求 169
课前预习题 169
第一节 采购业务控制概述 169
第二节 采购业务控制内容 177
复习思考题 190
练习题 190
第六章 资产管理控制 194
学习目的与要求 194
课前预习题 194
第一节 资产管理控制概述 194
第二节 存货管理控制 196
第三节 固定资产管理控制 204
第四节 无形资产管理控制 213
复习思考题 217
练习题 218
第七章 销售业务控制 222
学习目的与要求 222
课前预习题 222
第一节 销售业务控制概述 222
第二节 销售业务控制内容 226
复习思考题 238
练习题 238
第八章 企业其他业务活动控制 242
学习目的与要求 242
课前预习题 242
第一节 研究与开发控制 242
第二节 工程项目控制 246
第三节 担保业务控制 261
第四节 业务外包控制 268
第五节 合同管理 273
复习思考题 280
练习题 280
第九章 财务报告控制 285
学习目的与要求 285
课前预习题 285
第一节 财务报告控制概述 285
第二节 财务报告编制控制 291
第三节 财务报告对外提供控制 296
第四节 财务报告分析利用控制 301
复习思考题 304
练习题 304
第十章 内部控制评价 308
学习目的与要求 308
课前预习题 308
第一节 内部控制评价概述 308
第二节 内部控制评价程序 315
第三节 内部控制缺陷的认定 319
第四节 内部控制评价报告 330
复习思考题 335
练习题 335
第十一章 内部控制审计 339
学习目的与要求 339
课前预习题 339
第一节 内部控制审计概述 339
第二节 内部控制审计程序 344
第三节 内部控制审计报告 357
复习思考题 365
练习题 365
第十二章 行政事业单位内部控制 368
学习目的与要求 368
课前预习题 368
第一节 行政事业单位内部控制概述 368
第二节 行政事业单位单位层面的内部控制 373
第三节 行政事业单位业务层面的内部控制 375
第四节 行政事业单位内部控制的评价与监督 389
复习思考题 392
练习题 392
主要参考文献 396