总序 1
前言 1
第一篇 基本原理 3
第一章 金融审计概述 3
第一节 金融审计的概念 3
第二节 金融审计目标 7
第三节 金融审计分类 9
第二章 金融审计程序与方法 13
第一节 金融审计程序 13
第二节 金融审计方法 21
第三章 金融审计证据与工作底稿 26
第一节 金融审计证据 26
第二节 金融审计工作底稿 35
第四章 金融风险评估与风险应对 40
第一节 金融风险评估 40
第二节 重大错报风险应对措施 53
第五章 审计报告 63
第一节 审计报告概述 63
第二节 审计报告的编写 67
第二篇 银行审计 71
第六章 我国上市商业银行概述 71
第一节 我国上市商业银行概况 71
第二节 商业银行的风险识别 79
第七章 商业银行存款业务审计 83
第一节 商业银行存款业务特点 83
第二节 商业银行存款业务的内部控制与控制测试 87
第三节 商业银行存款业务的实质性程序 96
第八章 商业银行贷款业务审计 102
第一节 商业银行贷款业务特点 102
第二节 商业银行贷款业务的内部控制与控制测试 106
第三节 商业银行贷款业务的实质性程序 115
第九章 商业银行银行卡业务审计 122
第一节 商业银行银行卡业务特点 122
第二节 商业银行银行卡业务的内部控制与控制测试 125
第三节 商业银行银行卡业务的实质性程序 133
第三篇 证券公司审计 141
第十章 证券公司概述 141
第一节 证券市场 141
第二节 证券公司 143
第三节 证券公司的风险识别 147
第十一章 证券公司经纪业务审计 149
第一节 经纪业务特点 149
第二节 评估经纪业务的重大错报风险 154
第三节 经纪业务的内部控制与控制测试 156
第四节 经纪业务的实质性程序 158
第十二章 证券公司自营业务审计 161
第一节 自营业务特点 161
第二节 评估自营业务的重大错报风险 162
第三节 自营业务的内部控制与控制测试 164
第四节 自营业务的实质性程序 166
第十三章 证券公司承销业务审计 170
第一节 承销业务特点 170
第二节 评估承销业务的重大错报风险 171
第三节 承销业务的内部控制与控制测试 173
第四节 承销业务的实质性程序 174
第十四章 证券公司资产管理业务审计 177
第一节 资产管理业务特点 177
第二节 评估资产管理业务的重大错报风险 179
第三节 资产管理业务的内部控制与控制测试 181
第四节 资产管理业务的实质性程序 182
第四篇 保险公司审计 185
第十五章 保险公司概述 185
第一节 保险市场 185
第二节 保险公司 188
第三节 保险公司的风险识别 194
第十六章 保险公司财产保险业务审计 197
第一节 财产保险业务概述 197
第二节 评估财产保险业务的重大错报风险 202
第三节 财产保险业务的内部控制与控制测试 204
第四节 财产保险业务的实质性程序 207
第十七章 保险公司人身保险业务审计 211
第一节 人身保险业务概述 211
第二节 评估人身保险业务的重大错报风险 215
第二节 人身保险业务的内部控制与控制测试 217
第四节 人身保险业务的实质性程序 220
第十八章 保险公司再保险业务审计 222
第一节 再保险业务概述 222
第二节 评估再保险业务的重大错报风险 226
第三节 再保险业务的内部控制与控制测试 230
第四节 再保险业务的实质性程序 233
参考文献 235