第1章 增值税实务 1
第1节 我国增值税制度建立与发展 1
第2节 增值税应税货物劳务及应税服务 6
第3节 增值税纳税主体与纳税义务履行 14
第4节 增值税税率与计税方法 21
第5节 增值税计税依据 24
第6节 增值税进项税额抵扣范围与抵扣依据 30
第7节 购进农产品试行进项税额核定扣除办法 37
第8节 进口货物关税与增值税计算 40
第9节 按简易征收法计算增值税应纳税额 42
第10节 增值税法定优惠与政策性优惠 46
第11节 出口货物劳务增值税政策与退税方法 55
第12节 出口货物劳务增值税退（免）税计算 69
第13节 零税率应税服务增值税退（免）税办法 74
第14节 增值税核算科目及主要涉税业务会计处理 81
第15节 电信企业增值税缴纳方法 114
第16节 增值税纳税申报实务 124
第2章 消费税实务 135
第1节 消费税纳税人与纳税环节 135
第2节 消费税征税范围与税率 137
第3节 消费税计税依据与计税方法 143
第4节 不同业务应纳消费税计算 147
第5节 抵扣已纳消费税税额计算 154
第6节 出口货物消费税退（免）税计算 159
第7节 消费税涉税业务会计处理 160
第3章 营业税实务 177
第1节 营业税征收制度 177
第2节 营业税改增值税试点 185
第3节 建筑业营业税征税范围与税额计算 188
第4节 金融保险业营业税征税范围与税额计算 194
第5节 文化体育业及娱乐业营业税征税范围与税额计算 199
第6节 服务业营业税征税范围与税额计算 201
第7节 转让无形资产和销售不动产营业税计算 202
第8节 营业税核算科目及主要涉税业务会计处理 206
第9节 城市维护建设税及教育费附加实务 214
第4章 资源税实务 219
第1节 资源税建立与税制修订 219
第2节 资源税纳税人与扣缴义务人 221
第3节 资源税征税范围2 222
第4节 资源税计税依据与税率 225
第5节 资源税计税方法与税款缴纳2 233
第6节 资源税会计处理 235
第5章 土地增值税实务 237
第1节 土地增值税征税范围 237
第2节 土地增值税计税依据 240
第3节 土地增值税税率 245
第4节 土地增值税应纳税额计算 246
第5节 土地增值税核算 251
第6节 土地增值税清算2 252
第6章 财产、行为类税收实务 258
第1节 耕地占用税实务 258
第2节 城镇土地使用税实务2 262
第3节 房产税实务 264
第4节 契税实务 268
第5节 车辆购置税实务 272
第6节 车船税实务 276
第7节 印花税实务 281
第7章 企业所得税实务 290
第1节 居民企业与非居民企业的纳税义务 290
第2节 企业所得税的应税所得与税率 294
第3节 企业所得税应纳税所得额的计算方法 298
第4节 企业纳税年度内收入实现的确认原则与方法3 305
第5节 企业成本费用支出的税前扣除原则3 313
第6节 企业成本费用支出的税前扣除项目 316
第7节 企业税前限定比例扣除与加计费用扣除项目 330
第8节 企业所得税应纳税额计算 339
第9节 多层控股外国企业间接税收抵免 350
第10节 企业资产的所得税处理 358
第11节 企业重组与清算的所得税处理 380
第12节 房地产开发企业的所得税处理 386
第13节 企业所得税纳税地点与征收方法 394
第14节 跨省市总分机构企业所得税的预缴与清算 404
第15节 企业所得税特别纳税调整 409
第16节 企业所得税年度纳税申报表的编报 418
第8章 个人所得税实务 430
第1节 居民与非居民纳税人的纳税义务 430
第2节 个人所得税的应税所得项目与税率 433
第3节 个人所得税应纳税所得额计算 438
第4节 个人所得税应纳税额计算 442
第5节 股票期权所得个人所得税计算 450
第6节 企业年金个人所得税处理 454
第7节 股息红利差别化个人所得税政策 457
第8节 个人所得税的征收方式 463