第一章 认识中小企业纳税工作 1
第一节 税收法规知识 2
第二节 中小企业纳税的种类 6
第三节 中小企业的纳税工作流程 10
第四节 纳税人的税收法律责任 37
本章小结 42
单项练习题及实训 42
第二章 增值税 47
第一节 认识增值税 48
第二节 增值税应纳税额的计算 55
第三节 一般纳税人增值税的会计处理 63
第四节 小规模纳税人增值税的会计处理 69
第五节 增值税出口货物退（免）税核算 70
第六节 增值税的纳税申报 74
第七节 增值税专用发票的使用和管理 81
本章小结 83
单项练习题及实训 83
第三章 消费税 99
第一节 认识消费税 100
第二节 消费税应纳税额的计算 104
第三节 消费税的会计处理与申报 112
第四节 消费税出口退税的会计处理 118
本章小结 120
单项练习题及实训 120
第四章 营业税 131
第一节 认识营业税 132
第二节 服务业中小企业营业税涉税业务处理 138
第三节 交通运输业中小企业营业税涉税业务处理 147
第四节 娱乐业中小企业营业税涉税业务处理 152
第五节 其他行业中小企业营业税涉税业务处理 156
本章小结 166
单项练习题及实训 167
第五章 关税 181
第一节 认识关税 182
第二节 关税的计算与申报 185
第三节 关税的会计处理 192
本章小结 196
单项练习题及实训 196
第六章 企业所得税 203
第一节 认识企业所得税 204
第二节 企业所得税应纳税额的计算 207
第三节 资产的税务处理 220
第四节 企业所得税应纳税额的计算及会计处理 224
第五节 企业所得税的申报与缴纳 228
本章小结 238
单项练习题及实训 238
第七章 个人所得税 255
第一节 认识个人所得税 256
第二节 个人所得税应纳税所得额的确定 264
第三节 个人所得税应纳税额的计算及会计处理 268
第四节 个人所得税的纳税申报与缴纳 277
本章小结 280
单项练习题及实训 281
第八章 其他税种 291
第一节 城市维护建设税 292
第二节 教育费附加 296
第三节 印花税 297
第四节 房产税 306
第五节 车船税 312
第六节 城镇土地使用税 317
第七节 契税 322
本章小结 327
单项练习题及实训 327
第九章 纳税筹划 342
第一节 纳税筹划概述 343
第二节 纳税筹划的基本方法 346
第三节 纳税筹划的风险控制 350
第四节 中小企业纳税筹划实务 356
本章小结 361
单项练习题及实训 361
综合实训 363
教学支持说明 397