第一部分 财务管理基本理论 3
一、财务管理的概念和内容 3
二、财务管理的目标 5
三、财务管理遵循的原则 7
四、企业财务管理体制 12
五、财务管理工作环境 13
第二部分 财务管理实务 19
项目一 财务预测和财务预算 19
任务一 熟悉财务预测和财务预算的基础知识 19
情境1 财务预测和财务预算 19
任务二 资金需要量预测 21
情境1 定性预测法 21
情境2 定量预测法 21
任务三 财务预算的编制 27
情境1 日常经营预算和专门决策预算 27
情境2 综合财务预算 33
【案例分析】 35
【项目实训练习】 37
项目二 筹资管理 40
任务一 熟悉筹资管理的基础知识 40
情境1 成本性态分析 40
情境2 筹资 44
任务二 成本分析 51
情境1 直接观察法 51
情境2 合同确认法 51
情境3 资料分析法 51
任务三 筹集负债资金 53
情境1 发行债券筹资 53
情境2 银行借款 57
情境3 其他筹资方式 62
任务四 权益资金的筹集 68
情境1 发行普通股票筹集资金 68
情境2 内部留存筹集资金 71
任务五 资金筹集分析 73
情境1 确定最佳资金筹集方案 73
情境2 确定最佳资本结构 76
情境3 企业风险分析与衡量 79
情境4 筹资必要性和可行性分析 83
【案例分析】 86
【项目实训练习】 87
项目三 投资管理 90
任务一 熟悉投资管理的基本知识 90
情境1 投资的内涵 90
情境2 资金时间价值的基础指标 93
情境3 项目投资的相关指标 93
任务二 资金时间价值的计算 101
情境1 运用单利制计算资金时间价值 102
情境2 运用复利制计算资金时间价值 102
情境3 运用年金制计算资金时间价值 103
任务三 现金流量计算 108
情境1 新建项目现金流量的计算 109
情境2 更新改造项目现金流量的计算 110
任务四 投资评价分析 114
情境1 独立方案投资项目 114
情境2 互斥方案投资项目 115
【案例分析】 118
【项目实训练习】 120
项目四 流动资产管理 123
任务一 熟悉流动资产管理的基础知识 123
情境1 现金 123
情境2 应收账款 124
情境3 存货 125
任务二 现金管理分析 127
情境1 最佳现金余额的确定 127
情境2 现金的日常控制 130
任务三 应收账款管理 133
情境1 信用政策 133
情境2 应收账款的成本 135
情境3 应收账款的日常管理 136
任务四 存货管理 139
情境1 确定经济订货量 139
情境2 订货提前期 141
情境3 存货陆续供应和使用 141
【案例分析】 144
【项目实训练习】 145
项目五 利润分配管理 147
任务一 熟悉利润分配管理的基本知识 147
情境1 利润的构成 147
情境2 利润的分配 149
情境3 利润分配政策 151
任务二 利润分配管理 153
情境1 剩余股利政策分析 153
情境2 固定股利支付率分析 154
情境3 股利支付形式分析 155
【案例分析】 156
【项目实训练习】 157
项目六 财务成本控制 159
任务一 熟悉财务成本控制的基本知识 159
情境1 财务控制 159
情境2 责任中心和责任划分 163
情境3 成本控制 166
任务二 责任中心财务控制 168
情境1 成本中心财务控制 168
情境2 利润中心财务控制 170
情境3 投资中心财务控制 171
任务三 标准成本控制 173
情境1 直接材料标准成本控制 174
情境2 直接人工标准成本控制 175
情境3 变动性制造费用标准成本控制 177
情境4 固定性制造费用标准成本控制 179
【案例分析】 182
【项目实训练习】 183
项目七 财务报表分析 185
任务一 熟悉财务报表的基础知识 185
情境1 资产负债表 185
情境2 利润表 187
情境3 现金流量表 188
任务二 单项财务指标分析 190
情境1 偿债能力分析 190
情境2 资产管理能力分析 197
情境3 盈利能力分析 200
情境4 发展能力分析 204
任务三 综合财务分析 205
情境1 综合财务分析方法 205
情境2 资产负债表综合分析 209
情境3 利润表综合分析 210
情境4 现金流量表综合分析 211
情境5 杜邦财务综合分析 212
任务四 财务分析报告撰写 215
情境1 财务分析报告概述 215
情境2 财务分析报告的撰写要求及步骤 216
情境3 财务分析报告的撰写结构 218
【案例分析】 219
【项目实训练习】 222
附录 229
附表一 复利终值系数表 229
附表二 复利现值系数表 230
附表三 年金终值系数表 231
附表四 年金现值系数表 232
参考文献 233