项目一 总论 1
任务一 财务管理的内容 1
知识点一 财务管理的概念 1
知识点二 财务管理的内容 3
知识点三 财务管理的环节 3
任务二 财务管理的目标 5
知识点一 财务管理的目标 5
知识点二 财务管理目标的协调 6
任务三 财务管理的原则 8
知识点一 有关竞争环境的原则 8
知识点二 有关创造价值的原则 8
知识点三 有关财务交易的原则 9
任务四 财务管理的环境 10
知识点一 财务管理的外部环境 11
知识点二 财务管理的内部环境 14
项目二 财务管理的基本价值观念 17
任务一 资金时间价值的计算及应用 17
知识点一 单利的终值和现值 18
知识点二 复利的终值和现值 19
知识点三 名义利率与实际利率 20
知识点四 各种年金的终值和现值 20
任务二 风险价值的衡量与应用 26
知识点一 风险的概念及其分类 26
知识点二 风险的衡量 28
知识点三 风险报酬的计算 29
项目三 筹资管理 34
任务一 企业筹资概述 35
知识点一 企业筹资的动机 35
知识点二 筹资的分类 35
知识点三 筹资渠道与方式 36
任务二 权益筹资 37
知识点一 吸引直接投资 38
知识点二 发行普通股筹资 38
知识点三 发行优先股 38
任务三 负债筹资 40
知识点一 长期借款筹资 40
知识点二 债务筹资 40
知识点三 融资租赁 42
知识点四 商业信用 42
知识点五 短期借款 42
项目四 资本成本和资本结构 46
任务一 资本成本 47
知识点一 个别资本成本的计算 48
知识点二 加权平均资本成本 49
知识点三 边际资本成本 50
任务二 杠杆原理 51
知识点一 杠杆原理的相关概念 51
知识点二 经营杠杆 52
知识点三 财务杠杆 53
知识点四 复合杠杆与复合风险 55
任务三 资本结构 57
知识点 最佳资本结构的确定 58
项目五 项目投资管理 64
任务一 熟悉项目投资的背景知识 64
知识点一 什么是项目投资 65
知识点二 项目投资的计算期 66
知识点三 项目投资金额及其投入方式 66
任务二 分析项目投资的现金流量 67
知识点一 现金流量的分析 67
知识点二 现金流量的估算 68
任务三 投资项目评价的基本方法 72
知识点一 项目投资评价的基本原理 73
知识点二 贴现的分析评价指标 73
知识点三 非贴现的分析评价指标 78
任务四 项目投资评价方法的应用 80
知识点一 所得税与折旧对投资的影响 80
知识点二 单一投资项目的财务可行性分析 82
知识点三 多个互斥项目的比较与优选 83
知识点四 固定资产更新决策 84
项目六 证券投资管理 92
任务一 熟悉证券投资的背景知识 93
知识点一 什么是证券投资 93
知识点二 证券投资的目的 93
知识点三 证券投资的风险和收益 94
任务二 债券投资 95
知识点一 债券估价涉及的相关概念 95
知识点二 债券的估价 96
任务三 股票投资 100
知识点一 股票的估价 100
任务四 基金投资 104
知识点一 投资基金的含义与特点 104
知识点二 投资基金的种类 105
知识点三 基金的价值 107
知识点四 基金收益率 108
任务五 证券投资组合 110
知识点一 证券投资组合的含义 110
知识点二 证券投资组合的风险与收益 110
项目七 营运资本的管理 115
任务一 营运资本管理概述 115
知识点一 营运资金的含义 115
知识点二 营运资金的特点 117
知识点三 营运资金的周转 118
任务二 现金 119
知识点一 现金管理的目标 119
知识点二 现金收支管理 121
知识点三 最佳现金持有量 121
任务三 应收账款的管理 124
知识点一 应收账款管理的目标 124
知识点二 信用政策的确定 125
知识点三 应收账款的收账 128
任务四 存货的管理 130
知识点一 存货管理的目标 130
知识点二 储备存货的有关成本 131
知识点三 存货决策 132
项目八 利润分配管理 141
任务一 熟悉利润分配的基本知识 142
知识点一 什么是利润分配 142
知识点二 利润分配的原则 142
知识点三 利润分配的项目和顺序 143
知识点四 股利支付的程序和方式 144
任务二 股利政策 144
知识点一 剩余股利政策 145
知识点二 固定或稳定增长股利政策 146
知识点三 固定股利支付率政策 146
知识点四 低正常股利加额外股利政策 148
任务三 股票股利、股票分割和股票回购 150
知识点一 股票股利 150
知识点二 股票分割 151
知识点三 股票回购 152
项目九 财务分析 157
任务一 财务分析概述 157
知识点一 财务分析的意义 158
知识点二 财务分析的方法 158
知识点三 财务分析的局限性 161
任务二 财务比率 162
知识点一 短期偿债能力比率 164
知识点二 长期偿债能力比率 167
知识点三 运营能力比率 168
知识点四 盈利能力比率 172
知识点五 发展能力比率 174
知识点六 市价比率 175
任务三 财务综合分析 178
知识点一 杜邦财务分析体系 178
知识点二 沃尔比重评分法 179
项目十 财务预算与控制 186
任务一 编制财务预算 187
知识点一 销售预算的编制 189
知识点二 生产预算的编制 189
知识点三 直接材料采购预算的编制 190
知识点四 直接人工预算的编制 191
知识点五 制造费用预算的编制 192
知识点六 销售及管理费用预算的编制 193
知识点七 编制现金预算 194
知识点八 编制财务报表预算 195
任务二 财务控制 197
知识点一 责任中心 198
知识点二 成本中心 199
知识点三 利润中心 200
知识点四 投资中心 200
项目实操答案 206
附表一 复利终值表 217
附表二 复利现值表 219
附表三 年金终值表 221
附表四 年金现值表 223
参考文献 225