导论 1
第一节 问题的提出 1
第二节 国内外文献综述 3
一、国外文献综述 4
二、国内文献综述 13
三、既有研究之不足与缺陷 17
第三节 基本思路与主要内容 18
第四节 研究方法与主要创新点 22
第一章 中央与地方政府纠结中的“两个分离”——基于对某省财政部门的调查分析 23
第一节 引言 23
第二节 自上而下的单向话语权：中央政府的父爱主义 25
一、上令下行 26
二、单向运动：以转移支付与资金配套为例 29
三、权力扩张：“管得越来越细” 35
第三节 自下而上的沟通阻滞：地方政府的行为与反应 36
一、利用部委之间的矛盾获利 36
二、反向逼迫中央政府就范 37
三、地方政府的亏本买卖 39
第四节 理性之不可调和：“两个分离”现象 41
一、既有解释的反思 41
二、另一种可能性的解释 43
第五节 小结 45
第二章 财政关系中的行动者——中央政府与地方政府 46
第一节 财政关系中行动者的界定 46
一、谁是行动者？ 46
二、行动者的类别——中央政府与地方政府 50
第二节 行动者之间的权力分配结构 52
一、权力分配的主要内容 52
二、不同的财政关系模式与权力分配结构 53
三、影响权力分配结构的主要因素 59
四、行动者间权力分配结构的调整 64
第三节 行动者的选择偏好 66
一、中央政府的选择偏好 66
二、地方政府的选择偏好 70
三、行动者偏好之间的分歧与差异 72
第四节 小结 74
第三章 我国财政制度变迁及其评价 77
第一节 制度变迁与中国的财政制度改革 77
一、高度集中、统收统支阶段 79
二、划分收支、分类分成以及划分收支、总额分成阶段 81
三、1978年到1994年的财政包干制度 83
四、1994年至今的分税制改革 85
第二节 中央与地方政府在制度变迁过程中的行为逻辑 88
一、中央与地方政府行动的逻辑起点——“经济人”理论假设 88
二、中央政府与地方政府遵从与背离的行动逻辑 90
第三节 小结 96
第四章 中央政府与地方政府角力的凭据及其可能性选择 98
第一节 中央政府与地方政府角力的理论选择 98
一、中央政府与地方政府角力理论 98
二、基本假设与研究框架 101
第二节 中央政府在角力中的凭据 103
一、政治话语权：宪制中的政治统一性和行政领导性原则 103
二、制度输出：集中立法权与政策制定权 106
三、经济权威：政府收入与财政转移支付 109
四、人事权威：绩效考核与政治晋升 115
第三节 地方政府在角力中的行为凭据 117
一、中央政府政策的选择性执行与变通 117
二、地方政府制度创新与政策实验 121
三、财政征收偏好和财政支出自主权 125
第四节 中央政府与地方政府角力行为选择的可能性 128
一、中央政府先行与地方政府的可能性选择 130
二、地方政府先行和中央政府的可能性选择 134
第五节 小结 137
第五章 中央政府与地方政府在财政结构中的博弈策略与均衡 141
第一节 关于中央政府与地方政府博弈的一般理论 141
一、博弈理论 141
二、中央与地方在财政税收方面的博弈 142
第二节 博弈策略与均衡 143
一、中央与地方的完全信息静态博弈 144
二、中央与地方在财政结构中的完全信息动态博弈 154
第三节 小结 157
第六章 地方政府对财政制度影响力状况的实证分析 160
第一节 自始至终的“遵从” 160
第二节 含“背离”行为的地方政府策略选择 162
一、地方政府主动违规现象 162
二、地方政府被动违规 174
第三节 小结 176
第七章 地方政府财政政策的执行策略 182
第一节 中央财政政策的模糊与冲突 182
一、财政政策的模糊性 183
二、财政政策的冲突性 184
三、模糊性与冲突性：财政政策的类型 186
第二节 地方政府对财政政策的执行策略：一个分析框架 186
一、低模糊性和低冲突性的财政政策 187
二、低模糊性但高冲突性的财政政策 188
三、高模糊性但低冲突性的财政政策 191
四、高模糊性和高冲突性的财政政策 193
第三节 小结 194
第八章 结论与建议：背离的弥合之道 195
第一节 概括与结论 195
第二节 政策建议 200
一、意见上浮与双向运动 202
二、主体性重塑 203
三、具体制度与措施 207
附录1 背离行为 216
附录2 博弈互动 248
参考文献 269
后记 317
致谢 319