第一章 防控执法风险是“税企和谐”的主要路径 1
第一讲 概述 2
第二讲 税收执法风险类型与防控 6
第二章 税收征管类执法风险 10
第三讲 现场执法类执法风险分析与防控 10
第四讲 不征少征税款类执法风险分析与防控 20
第五讲 连带税收法律责任类执法风险分析与防控 31
第六讲 税收管辖类执法风险分析与防控 42
第七讲 行政审批类执法风险分析与防控 51
第八讲 税收优惠政策执行类执法风险分析与防控 64
第九讲 管理部门发现重大涉税违法行为不移送稽查部门执法风险分析与防控 75
第十讲 发票管理类执法风险分析与防控 83
第十一讲 税务登记执法风险分析与防控 101
第十二讲 税收漏征漏管类执法风险分析与防控 108
第三章 发票管理类的执法风险 114
第十三讲 代开发票类执法风险分析与防控 114
第十四讲 核定税款类执法风险分析与防控 117
第十五讲 调查取证类执法风险分析与防控 122
第十六讲 办理停歇业、注销类执法风险分析与防控 125
第十七讲 延期缴纳税款执法风险分析与防控 128
第十八讲 办理资产损失执法风险分析与防控 131
第十九讲 账簿凭证管理类执法风险分析与防控 136
第二十讲 催报催缴类执法风险分析与防控 139
第二十一讲 欠税管理类执法风险分析与防控 145
第二十二讲 纳税评估类执法风险分析与防控 152
第二十三讲 提前征收、延缓征收类执法风险分析与防控 158
第二十四讲 转引税款类执法风险分析与防控 163
第四章 税收检查类风险与防控 167
第二十五讲 税务检查中出示证件类执法风险分析与防控 167
第二十六讲 不移交刑事案件类执法风险分析与防控 169
第二十七讲 税收强制执行类执法风险分析与防控 175
第二十八讲 税收保全类执法风险分析与防控 184
第二十九讲 偷税认定执法风险分析与防控 195
第三十讲 未按规定调（退）账执法风险分析与防控 203
第三十一讲 联合办案中的执法风险分析与防控 213
第三十二讲 稽查对象认定错误执法风险分析与防控 225
第三十三讲 税务检查权运用类执法风险分析与防控 233
第五章 税收行政处罚类执法风险 248
第三十四讲 行政处罚显失公正执法风险分析与防控 248
第三十五讲 应处罚不处罚类执法风险分析与防控 252
第三十六讲 一事不二罚执法风险分析与防控 261
第三十七讲 行政处罚类执法风险分析与防控 267
第三十八讲 税务约谈类执法风险分析与防控 277
第三十九讲 税务行政处罚追究时效类执法风险分析与防控 287
第四十讲 处理处罚决定执行类执法风险分析与防控 291
第六章 税收法制类执法风险与防控 300
第四十一讲 行政复议类执法风险分析与防控 300
第四十二讲 规范性文件制定管理类执法风险分析与防控 310
第四十三讲 重大税务案件审理类执法风险分析与防控 322
第四十四讲 未按规定主持听证执法风险分析与防控 327
第四十五讲 行政诉讼中的执法风险分析与防控 339
第七章 税收综合类的执法风险 351
第四十六讲 税务文书制作类执法风险分析与防控 351
第四十七讲 税务文书送达类执法风险分析与防控 355
第四十八讲 执法主体类执法风险分析与防控 359
第四十九讲 越权执法类执法风险分析与防控 365
第五十讲 人情税、关系税类执法风险分析与防控 376
第五十一讲 权利告知类执法风险分析与防控 383
第五十二讲 未按规定回避执法风险分析与防控 386
第五十三讲 法律条款引用执法风险分析与防控 396
第八章 税收执法中的共有风险 405
第五十四讲 税务行政不作为 405
第五十五讲 执法主体资格不合法 409
第五十六讲 执法程序违法 410
第五十七讲 执法文书错误 412
第五十八讲 越权执法 414
第五十九讲 税收执法侵权 417
第六十 讲 执法依据错误 417
第六十一讲 证据收集不充分、不合法 419
第六十二讲 滥用自由裁量权 420
第六十三讲 税务执行不到位 422
第六十四讲 其他执法风险 423
第九章 税收执法风险案例选编 427
第十章 税务文书标准化制作 503
附 国家税务总局关于进一步规范涉税文书报表管理工作的通知 517