第1章 税收筹划导论 1
1.1 中国的现行税制简介 2
1.2 顺法避税与逆法避税 7
1.3 税收筹划的概念 12
1.4 税收筹划的必要性：政府视角 18
1.5 税收筹划的必要性：企业视角 24
1.6 税收筹划的可能性 26
复习题 30
练习题 31
第2章 税收筹划的类型与范畴 32
2.1 规避额外税负 32
2.2 优化涉税经营方案 46
2.3 争取有利税收政策 50
2.4 税收筹划的研究范畴 57
复习题 58
练习题 59
第3章 税收筹划的基本策略 61
3.1 税制要素与基本策略的提出 61
3.2 规避纳税义务 63
3.3 税负转嫁 68
3.4 缩小税基 73
3.5 适用低税率 75
3.6 延迟纳税 78
3.7 充分利用税收优惠政策 81
复习题 83
练习题 83
第4章 增值税的税基税率筹划 85
4.1 增值税销售价格的筹划 86
4.2 增值税购进项目的筹划 94
4.3 增值税适用低税率和征收率的筹划 97
4.4 混合销售行为和混业经营行为的税收筹划 105
复习题 107
练习题 107
第5章 增值税的其他筹划策略 109
5.1 规避增值税纳税义务 109
5.2 增值税的税负转嫁筹划 113
5.3 增值税延迟纳税的筹划 116
5.4 充分利用增值税优惠政策 119
复习题 125
练习题 125
第6章 消费税的税收筹划 128
6.1 消费税规避纳税义务的筹划 128
6.2 消费税缩小税基的筹划 133
6.3 消费税适用低税率的筹划 141
6.4 消费税充分利用税收优惠的筹划 147
复习题 154
练习题 154
第7章 企业所得税的缩小税基策略 157
7.1 企业所得税的税基及筹划思路 157
7.2 减少计税收入的方法 163
7.3 限定扣除标准的成本费用筹划 165
7.4 分期扣除的成本费用筹划 175
7.5 可加计扣除的成本费用筹划 178
7.6 通过关联企业缩小税基 181
复习题 186
练习题 186
第8章 企业所得税的其他筹划策略 188
8.1 企业所得税纳税义务的筹划 188
8.2 企业所得税适用低税率的筹划 193
8.3 企业所得税的延迟纳税筹划 196
8.4 减免期优惠政策的充分利用 199
8.5 其他优惠政策的充分利用 205
复习题 214
练习题 215
第9章 个人所得税的税收筹划 217
9.1 个人所得税规避纳税义务的筹划 217
9.2 减少计税收入以缩小税基 222
9.3 增加可扣除费用缩小税基 227
9.4 转换税目以适用低税率 231
9.5 其他适用低税率的筹划方法 239
9.6 个人所得税的充分利用税收优惠 245
复习题 249
练习题 249
第10章 房地产企业的税收筹划 251
10.1 房地产企业纳税概况 251
10.2 房地产企业规避纳税义务策略的应用 255
10.3 房地产企业缩小税基策略的应用 260
10.4 房地产企业适用低税率策略的应用 270
10.5 房地产业的政策变动与利用 274
复习题 279
练习题 279
第11章 跨国公司的税收筹划 281
11.1 跨国公司税收筹划概述 281
11.2 国际双重征税及其规避 284
11.3 套用税收协定 289
11.4 利用避税地 293
11.5 利用转让定价 303
11.6 跨国经营活动的其他筹划方法 309
复习题 313
练习题 313
参考文件 315