第一章 税法基础理论 1
第一节 税法的概念与特征 3
第二节 税法原则 11
第三节 税收法律关系 26
第四节 税法的分类 39
第五节 税法的地位 44
第六节 新中国税法的建立与发展 55
第二章 税收立法 71
第一节 税法的渊源 73
第二节 税法的制定 81
第三节 税法立法技术 95
第四节 税法的解释 112
第五节 税法的效力 121
第三章 税收实体法要素 129
第一节 概述 131
第二节 纳税人 135
第三节 课税对象 143
第四节 税目 149
第五节 计税依据 153
第六节 税率 167
第七节 纳税环节 178
第八节 税收优惠 181
第九节 纳税地点 193
第十节 计税期间和纳税期限 204
第四章 税收程序法基本制度 213
第一节 税收程序概述 215
第二节 税务登记 219
第三节 账簿和凭证管理 229
第四节 发票管理 237
第五节 纳税申报 246
第六节 税款征收 255
第七节 税务检查 262
第八节 税收保全 273
第九节 税收强制执行 280
第十节 欠缴税款管理 285
第五章 国际税法 293
第一节 国际税法概述 295
第二节 税收管辖权 297
第三节 国际重复征税及其避免 301
第四节 国际税收协定 307
第五节 国际税务争议的解决 327
第六节 内地与香港、澳门间税收安排 336
第六章 税收法律救济 343
第一节 税务行政调解 345
第二节 税务行政复议 352
第三节 税务行政诉讼 364
第四节 税务行政赔偿 373
第七章 税收法律责任 381
第一节 税收法律责任概述 383
第二节 纳税主体的税收法律责任 387
第三节 征税主体的税收法律责任 397
第四节 其他主体的税收法律责任 405
第八章 税收法治专题研究 411
第一节 法治国家建设与税收法治 413
第二节 税收法定原则的中国实践 421
第三节 税务依法行政理论与实践 433
第四节 纳税服务 444
第五节 税收风险管理与纳税评估 455
第六节 税收滞纳金 463
第七节 税收优先权 471
第八节 税务行政裁量权 484
第九节 税务行政处罚 495
第十节 税务行政审批 504
第十一节 避税与反避税 517
第十二节 税法的期间制度 534
附录 551
附表一：中国现行税种纳税人列表 551
附表二：中国现行税种课税对象列表 553
附表三：中国现行税种税目税率列表 555
附表四：中国现行税种计税依据列表 562
附表五：中国现行税种纳税环节列表 565
附表六：中国现行税种税收优惠列表 567
附表七：中国现行税种纳税地点列表 572
附表八：中国现行税种计税期间和纳税期限列表 575
参考文献 578
后记 583