第Ⅰ篇 总论 3
第1章 税法概论 3
1.1 税法概述 4
1.2 税收立法与税法的实施 12
1.3 我国现行税法体系 15
1.4 我国税收管理体制 16
小结 19
案例分析 19
思考与练习 20
参考答案 22
第Ⅱ篇 流转税类 25
第2章 增值税法 25
2.1 增值税基本原理 26
2.2 增值税的基本内容 28
2.3 征收管理及增值税专用发票使用和管理 51
小结 54
案例分析 54
思考与练习 55
参考答案 59
第3章 消费税法 60
3.1 消费税基本原理 61
3.2 消费税的基本内容 61
3.3 征收管理 77
小结 79
案例分析 79
思考与练习 79
参考答案 84
第4章 营业税法 85
4.1 营业税基本原理 86
4.2 营业税的基本内容 86
4.3 税收优惠 96
4.4 征收管理 98
小结 100
案例分析 100
思考与练习 101
参考答案 104
第5章 关税法 106
5.1 关税基本原理 106
5.2 关税法的基本内容 107
5.3 征收管理 114
小结 116
案例分析 117
思考与练习 117
参考答案 120
第Ⅲ篇 特定目的税类 123
第6章 城市维护建设税法与教育费附加 123
6.1 城市维护建设税法基本原理 123
6.2 城市维护建设税法的基本内容 124
6.3 征收管理 126
6.4 教育费附加的有关规定 126
小结 128
案例分析 128
思考与练习 128
参考答案 131
第7章 车辆购置税法 132
7.1 车辆购置税基本原理 132
7.2 车辆购置税的基本内容 133
7.3 征收管理 137
小结 138
案例分析 138
思考与练习 138
参考答案 141
第8章 耕地占用税法 143
8.1 耕地占用税的基本原理 143
8.2 耕地占用税的基本内容 144
小结 146
案例分析 146
思考与练习 146
8.3 征税管理 146
参考答案 148
第Ⅳ篇 资源税类 151
第9章 资源税法 151
9.1 资源税基本原理 151
9.2 资源税的基本内容 152
9.3 征收管理 156
小结 157
案例分析 157
思考与练习 157
参考答案 160
第10章 土地增值税法 161
10.1 土地增值税基本原理 161
10.2 土地增值税的基本内容 162
10.3 征收管理 168
小结 169
案例分析 169
思考与练习 169
参考答案 172
第11章 城镇土地使用税法 174
11.1 城镇土地使用税的基本原理 174
11.2 城镇土地使用税法的基本内容 175
11.3 征税管理 178
小结 179
案例分析 179
思考与练习 179
参考答案 182
第Ⅴ篇 财产与行为税类 185
第12章 房产税法 185
12.1 房产税基本原理 185
12.2 房产税的基本内容 186
12.3 征收管理 190
小结 191
案例分析 191
思考与练习 191
参考答案 194
第13章 车船税法 195
13.1 车船税基本原理 195
13.2 车船税的基本内容 196
13.3 征收管理 201
小结 202
案例分析 202
思考与练习 202
参考答案 205
第14章 印花税法 206
14.1 印花税基本原理 207
14.2 印花税的基本内容 208
14.3 征收管理 213
小结 215
案例分析 215
思考与练习 215
参考答案 218
第15章 契税法 219
15.1 契税基本原理 219
15.2 契税的基本内容 220
小结 224
案例分析 224
15.3 征收管理 224
思考与练习 225
参考答案 227
第Ⅵ篇 所得税类 231
第16章 企业所得税法 231
16.1 企业所得税基本原理 232
16.2 企业所得税的基本内容 233
16.3 征收管理 258
小结 259
案例分析 260
思考与练习 260
参考答案 265
第17章 个人所得税法 267
17.1 个人所得税的基本原理 268
17.2 个人所得税的基本内容 269
17.3 征收管理 295
小结 297
案例分析 298
思考与练习 298
参考答案 302
第Ⅶ篇税收程序类 307
第18章 税收征收管理法 307
18.1 税收征收管理法概述 308
18.2 税务管理 308
18.3 税款征收 312
18.4 税务检查 316
18.5 法律责任 317
小结 320
案例分析 320
思考与练习 320
参考答案 323
第19章 税务行政法制 324
19.1 税务行政处罚 325
19.2 税务行政复议 328
19.3 税务行政诉讼 333
小结 336
案例分析 336
思考与练习 336
参考答案 340
参考文献 341