第1章 税法概论 1
1.1 税法概述 1
1.2 我国税法的原则 10
1.3 我国的税收立法机关和立法程序 13
1.4 我国税收制度的改革和发展 15
1.5 我国的税收管理体制 19
第2章 税收征收管理 27
2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务 27
2.2 税务登记 33
2.3 纳税申报和税款征管 47
第3章 普通发票和增值税专用发票 56
3.1 发票的基本规定 56
3.2 发票开具的操作要点及代开发票的规定 60
3.3 增值税专用发票的特别规定 65
第4章 增值税 76
4.1 增值税概述 76
4.2 增值税的纳税义务人 79
4.3 增值税的征税范围 83
4.4 增值税的税率 89
4.5 增值税的税收优惠 89
4.6 增值税的计算 95
4.7 出口退（免）税的核算 106
4.8 增值税的纳税申报 128
第5章 消费税 142
5.1 消费税概述 142
5.2 消费税的税率 145
5.3 消费税的计税依据 147
5.4 消费税的计算 150
5.5 消费税的纳税申报 157
第6章 营业税 165
6.1 营业税概述 165
6.2 营业税的税率 169
6.3 营业税的计算 171
6.4 营业税的税收优惠 178
6.5 营业税的纳税申报 180
第7章 关税 187
7.1 关税概述 187
7.2 关税的税率 188
7.3 关税的计算 191
7.4 关税的纳税申报 195
第8章 资源税 202
8.1 资源税概述 202
8.2 资源税的税率 204
8.3 资源税的税收优惠 205
8.4 资源税的计算 205
8.5 资源税的纳税申报 208
第9章 土地增值税 213
9.1 土地增值税概述 213
9.2 土地增值税的税率 215
9.3 土地增值税的税收优惠 216
9.4 土地增值税的计算 216
9.5 土地增值税清算管理 222
9.6 土地增值税的纳税申报 223
第10章 城市维护建设税与教育费附加 232
10.1 城市维护建设税概述 232
10.2 城市维护建设税的税率 233
10.3 城市维护建设税的计算 234
10.4 教育费附加的规定 234
10.5 城市维护建设税和教育费附加的纳税申报 235
第11章 企业所得税 241
11.1 企业所得税概述 241
11.2 企业所得税的税率 244
11.3 企业所得税税收优惠的报批和备案事项 247
11.4 资产的税务处理 252
11.5 企业所得税的计算 255
11.6 企业所得税的汇算清缴 272
11.7 企业所得税的纳税申报 278
第12章 个人所得税 302
12.1 个人所得税概述 302
12.2 个人所得税的税率 307
12.3 个人所得税的税收优惠 309
12.4 个人所得税的计算 311
12.5 个人所得税的纳税申报 325
第13章 其他税 343
13.1 房产税 343
13.2 城镇土地使用税 347
13.3 耕地占用税 352
13.4 车辆购置税 355
13.5 车船税 359
13.6 印花税 363
13.7 契税 370
13.8 烟叶税 374
13.9 社会保险基金 376
第14章 营业税改征增值税试点 386
14.1 营改增的主要内容 386
14.2 营改增的计算 398