第一部分 会计信息系统：概念和工具 1
第1章 会计信息系统概论 1
1.1 信息、系统与信息系统 1
1.1.1 数据与信息 1
1.1.2 系统与信息系统 2
1.2 会计信息系统及其发展 3
1.2.1 会计信息系统 3
1.2.2 计算机会计信息系统的发展 3
1.3 会计信息系统的结构 5
1.3.1 会计信息系统的概念结构 5
1.3.2 会计信息系统的物理结构 5
1.4 会计软件与ERP 6
1.4.1 会计软件分类 6
1.4.2 会计软件基本功能结构 7
1.4.3 ERP系统 8
1.5 会计软件系统的技术架构及数据库系统 11
1.5.1 会计软件系统技术架构 11
1.5.2 数据库及管理系统 13
1.5.3 数据库应用系统 14
1.6 小实验及实验报告 15
第2章 会计信息系统IT环境 16
2.1 虚拟机 16
2.1.1 虚拟机概述 16
2.1.2 VMware Workstation 17
2.1.3 新建虚拟机 18
2.1.4 实验：为虚拟机安装操作系统 21
2.2 构建会计信息系统IT环境 21
2.2.1 用友ERP—U8.72系统运行环境 21
2.2.2 安装SQL Server 2000数据库 22
2.2.3 用友ERP—U8.72安装过程 24
第二部分 会计信息系统的业务处理 27
第3章 总账系统管理与初始化设置 27
3.1 用友ERP—U8 27
3.2 总账管理系统 28
3.2.1 总账管理模块 28
3.2.2 总账管理业务流程 29
3.3 系统管理与初始化设置 29
3.3.1 系统管理 29
3.3.2 初始设置 31
3.4 实验：系统管理与初始化设置 32
3.4.1 公司基本资料 32
3.4.2 基础档案设置 39
3.4.3 总账初始化 44
第4章 总账日常业务 50
4.1 总账日常业务概述 50
4.1.1 凭证管理流程 50
4.1.2 账簿查询 52
4.2 实验：凭证管理 53
4.2.1 日常业务数据 53
4.2.2 填制凭证 54
4.2.3 出纳签字 68
4.2.4 审核凭证 69
4.2.5 记账 70
第5章 总账期末业务 72
5.1 总账期末处理概述 72
5.1.1 自动转账 72
5.1.2 对账 73
5.1.3 结账 74
5.2 实验：期末处理 74
5.2.1 结转制造费用 74
5.2.2 结转完工产品成本 76
5.2.3 结转销售成本 77
5.2.4 结转应缴税费 78
5.2.5 结转期间损益 79
5.2.6 对账与结账 81
第6章 报表管理系统 83
6.1 UFO报表简介 83
6.2 UFO报表的基本概念 83
6.3 报表的设计 84
6.4 实验：编制会计报表 86
第三部分 会计信息系统：理解会计数据模型 89
第7章 会计数据库分析与查询 89
7.1 SQL Server概述 89
7.1.1 数据库组成结构 89
7.1.2 SQL语言 90
7.2 表 91
7.2.1 表的基本特点 91
7.2.2 表的数据类型 91
7.2.3 会计科目编码表 93
7.2.4 科目汇总表 94
7.3 表的查询 95
7.3.1 企业管理器 95
7.3.2 select查询语句 96
7.3.3 where子句 99
7.3.4 group by子句 102
7.3.5 order by子句 105
7.4 多表查询 106
7.4.1 内连接 106
7.4.2 外连接 107
7.4.3 交叉连接 108
7.5 视图 108
7.5.1 概述 108
7.5.2 视图应用 109
7.6 数据字典 110
7.7 综合实验：会计数据查询 121
7.7.1 会计科目条件查询 121
7.7.2 初始化信息查询 123
7.7.3 科目汇总表 125
7.7.4 自动转账分录 125
7.7.5 凭证明细表 126
7.7.6 将数据复制到Excel表格 126
第四部分 电子表格数据集成与账务处理 128
第8章 Excel 会计应用的基本方法 128
8.1 Excel简介 128
8.2 Excel操作界面 129
8.2.1 Excel的操作对象 129
8.2.2 数据输入 130
8.2.3 数据的排序和筛选 130
8.2.4 设置单元格数据格式 130
8.3 常用函数 131
8.3.1 公式及函数的操作 131
8.3.2 公式 132
8.3.3 单元格引用 134
8.3.4 函数概述 135
8.3.5 常用函数 136
第9章 Excel总账业务应用 141
9.1 Excel会计核算的基本流程 141
9.2 会计科目表 142
9.2.1 制作会计科目表 142
9.2.2 设置记录单 146
9.2.3 修改和删除会计科目表 148
9.3 制作会计凭证表 150
9.3.1 设计会计凭证表 150
9.3.2 自动生成会计凭证编号 152
9.3.3 自动显示会计科目 154
9.3.4 数据提取和凭证表的完成 158
9.3.5 数据筛选 160
9.4 制作总账 161
9.4.1 借贷不平衡自动显示 162
9.4.2 建立总分类账 163
9.4.3 修改总分类账版面 167
9.4.4 显示特定科目分类账 170
9.4.5 自动更新数据透视表 171
9.4.6 建立科目汇总表 172
9.5 科目余额表 174
9.5.1 建立科目余额表 174
9.5.2 期初余额 175
9.5.3 本期发生额 176
9.5.4 期末余额 179
9.6 会计报表的编制 181
9.6.1 资产负债表设计 181
9.6.2 资产负债表公式定义 182
9.6.3 利润表设计 184
9.6.4 利润表公式定义 185
第五部分 会计信息系统：技术与开发 189
第10章 VBA会计应用与实践 189
10.1 VBA简介 189
10.1.1 宏 190
10.1.2 录制宏-费用分配 190
10.1.3 VBE编辑器 194
10.2 VBA对象模型 196
10.2.1 VBA的对象模型 196
10.2.2 实验：自动填充 197
10.2.3 工作簿对象 199
10.3 VBA程序语句 203
10.3.1 常量 203
10.3.2 变量的类型 204
10.3.3 使用对象变量 205
10.3.4 运算符 205
10.3.5 过程与函数 206
10.3.6 实验：计算个人所得税 207
10.4 程序语句 209
10.5 控件对象 214
10.5.1 用户窗体 214
10.5.2 窗体的属性 215
10.5.3 标签（Label） 216
10.5.4 文本框（TextBox） 217
10.5.5 命令按钮（CommandButton） 217
10.5.6 日历控件（Calendar） 218
10.5.7 实验：在Excel表格中使用窗体 218
第11章 会计凭证管理模块设计与实现 222
11.1 会计信息系统开发方法概述 222
11.1.1 软件生命周期模型 222
11.1.2 面向对象方法 223
11.2 凭证管理模块总体设计 223
11.2.1 凭证数据工作表设计 223
11.2.2 凭证管理的功能页面 224
11.2.3 会计科目选择页 225
11.3 凭证管理模块详细设计 225
11.3.1 凭证界面设计 225
11.3.2 选择日期 227
11.3.3 会计科目选择 228
11.3.4 会计金额显示 232
11.3.5 凭证按钮 233
参考文献 244