第一章 酒店财务部的组织设计与岗位职责 1
第一节 酒店财务部的组织架构与职能 1
一、酒店管理公司 1
二、酒店财务部的地位 1
三、酒店财务部的组织架构 6
四、酒店财务部的工作职能 7
第二节 财务办公室类岗位职责 9
一、财务总监的岗位职责 9
二、财务经理的岗位职责 11
三、财务文员的岗位职责 13
第三节 会计核算类岗位职责 14
一、会计主管的岗位职责 14
二、总账会计的岗位职责 16
三、应收会计的岗位职责 17
四、应付会计的岗位职责 18
五、费用会计的岗位职责 20
六、成本会计的岗位职责 21
七、信贷员的岗位职责 22
八、出纳的岗位职责 23
第四节 收银类岗位职责 25
一、收银主管的岗位职责 25
二、前厅收银领班的岗位职责 27
三、前厅收银员的岗位职责 28
四、餐厅收银领班的岗位职责 29
五、餐厅收银员的岗位职责 31
六、娱乐收银领班的岗位职责 32
七、娱乐收银员的岗位职责 33
八、信用催收员的岗位职责 34
第五节 稽核（审计）类岗位职责 35
一、稽核（审计）主管的岗位职责 35
二、日审的岗位职责 36
三、夜审的岗位职责 38
第六节 成本控制类岗位职责 39
一、成本控制主管的岗位职责 39
二、餐饮成本核算员的岗位职责 40
三、物料成本核算员的岗位职责 42
四、资产核算员的岗位职责 43
第七节 采购类岗位职责 45
一、采购主管的岗位职责 45
二、采购文员的岗位职责 47
三、餐料采购员的岗位职责 48
四、客房／综合采购员的岗位职责 49
第八节 仓库类岗位职责 50
一、仓库主管的岗位职责 50
二、仓管员的岗位职责 51
三、收货员的岗位职责 53
第九节 电脑管理类岗位职责 54
一、电脑主管的岗位职责 54
二、系统维护员的岗位职责 55
第二章 酒店财务管理制度 57
第一节 基本财务制度 57
一、财务管理制度 57
二、财务会计负责人管理制度 73
三、内部审计管理制度 78
四、会计档案管理制度 83
五、印章管理制度 85
六、合同管理制度 88
七、内部控制评价管理制度 91
八、子公司财务管理制度 99
第二节 会计核算管理 103
一、会计核算制度 103
二、会计稽核管理制度 128
三、会计基础工作规范 131
四、会计电算化管理制度 146
五、资产减值准备管理制度 149
六、计算机机房管理制度 153
第三节 资金管理 157
一、资金管理制度 157
二、财务审批制度 169
三、员工借款管理办法 171
四、银行票据管理办法 173
五、信贷内部控制制度 175
六、出纳工作细则 178
第四节 资产管理 181
一、存货管理制度 181
二、固定资产管理制度 184
三、低值易耗品管理制度 200
四、无形资产管理制度 205
五、资产处置管理办法 207
六、财务盘点制度 211
第五节 采购管理 215
一、采购管理制度 215
二、物资管理制度 222
三、采购招标管理制度 226
第六节 预算与分析管理 248
一、全面预算管理制度 248
二、统计管理制度 254
三、经济活动分析制度 255
四、财务分析管理制度 258
五、财务分析报告管理制度 264
第七节 收入与成本费用管理 265
一、物价管理制度 265
二、成本管理制度 267
三、定额管理制度 271
四、费用支出管理办法 273
第三章 财务政策与程序 283
第一节 资金管理程序 283
一、支票管理 283
二、前厅备用金管理 284
三、部门备用金管理 285
四、营运备用金管理 286
五、备用金抽查程序 287
六、收银备用金补给程序 288
七、现金借款程序 289
八、现金控制程序 290
九、银行交款程序 291
十、采购付款程序 292
十一、现金报销程序 293
十二、银行存款余额调节表编制程序 294
十三、应付账款控制程序 295
十四、应收账款控制程序 296
第二节 收银管理程序 298
一、预付款管理 298
二、入住押金管理 299
三、宴会定金管理 300
四、可接受付款方式管理 301
五、现金付款宾客登记入住程序 302
六、信用卡收单银行管理 303
七、收受信用卡程序 304
八、信用卡支付押金管理 306
九、信用卡预授权管理 306
十、结账服务管理 308
十一、散客结账程序 309
十二、团队结账程序 310
十三、会议结账程序 311
十四、VIP（贵宾）客人结账程序 312
十五、长包房结账程序 312
十六、信用卡结账程序 313
十七、公司支票结账程序 314
十八、手工刷卡程序 315
十九、入账程序 316
二十、客衣入账程序 317
二十一、信用卡追收程序 317
二十二、外币兑换程序 318
二十三、用外币付款程序 321
二十四、兑换旅行支票程序 321
二十五、现金退款程序 322
二十六、客用保险箱管理 323
二十七、前台催账程序 325
二十八、迟付账处理操作流程 325
二十九、收银员投钱程序 327
三十、收集投钱袋程序 328
三十一、清点投钱袋程序 328
三十二、餐厅独立核算／结算程序 329
三十三、客人预付定金或押金余额处理 335
三十四、收银印章使用与管理规定 336
第三节 信贷管理程序 337
一、信贷制度 337
二、信贷会议 338
三、应收信用评估管理 338
四、挂账管理 340
五、外结程序 341
六、挂账控制 341
七、信贷挂账的财务控制 343
八、信贷挂账的催收管理 344
九、每日客房超信贷检查 344
十、信贷挂账债权资料管理 345
十一、临时信用担保和信用开户申请 346
十二、酒店内部担保挂账管理控制 348
第四节 会计管理程序 349
一、总账制作程序 349
二、员工薪金发放程序 349
三、资产管理控制程序 350
四、固定资产标签管理 351
五、固定资产档案管理 352
六、固定资产报废政策 352
七、固定资产内部转移程序 353
八、固定资产盘点程序 354
九、物品报废及破损登记 354
十、内部电话控制程序 355
十一、电脑房日常工作程序 356
十二、网络故障处理程序 358
十三、计算机终端故障处理程序 358
十四、电脑病毒防范及处理程序 359
第五节 收入管理程序 359
一、前厅账单稽核程序 359
二、免费房管理 360
三、自用房管理 361
四、NO SHOW（预订而未到达）房间收费管理 362
五、管理人员折扣权限管理 362
六、酒店酒水标志制度 364
七、客房小酒吧管理 365
八、康体收入管理 366
九、点菜单及账单连号使用程序 367
十、冲减账款程序 368
十一、丢失账单和单据的处罚 369
十二、未及时收回的账款管理 370
十三、客房房价及入住房控制程序 371
十四、房价代码／菜单价格等审阅程序 372
十五、订房中心返佣管理 373
十六、夜审工作规范 374
十七、日审工作规范 375
第六节 成本管理程序 376
一、食品成本控制程序 376
二、食品标准成本卡制作程序 377
三、食品标准成本计算程序 377
四、食品标准成本核算程序 378
五、菜肴的产销核对程序 379
六、酒水标准成本制作程序 379
七、饮料成本控制程序 380
八、饮料销售还原表建立程序 381
九、餐饮成本日报表制作程序 381
十、瓷器玻璃器皿破损管理 382
第七节 采购管理程序 383
一、招标采购管理 383
二、集团采购管理 384
三、采购方式管理 386
四、订货程序 387
五、直接采购管理 387
六、补仓采购管理 389
七、零星采购管理 390
八、计划采购及用款管理 390
九、月结账方式管理 391
十、现金采购程序 392
十一、支票结算程序 392
十二、供应商管理 393
十三、每日市场采购单管理 394
十四、原料询价程序 395
十五、紧急采购程序 395
十六、固定资产及运作设备采购管理 396
十七、采购申请管理 398
十八、供应商评估程序 399
十九、货款支付程序 399
第八节 仓库管理程序 401
一、仓库日常管理 401
二、标准库存管理 402
三、吧台酒水标准存货量管理 403
四、食品饮料存货特殊管理 404
五、食品饮料申请领料管理 405
六、库房安全管理规定 406
七、库房防火安全管理规定 407
八、仓库领货程序 408
九、紧急领货程序 409
十、库房盘点程序 410
十一、餐厨用品盘点程序 411
十二、餐饮存货实地盘存程序 412
十三、仓库验收货规定 413
十四、干货与水果验收程序 414
十五、鲜活食品验收单据填写程序 415
第九节 行政及其他管理程序 416
一、合同管理 416
二、招待宴请程序 418
三、出差申请程序 420
四、因公订购机票程序 420
五、酒店行政用车管理 421
六、部门工作报告 422
七、出门证制度 422
八、账单及其资料的装订规范 423
九、电脑房日常工作程序 424
十、数据备份管理 425
十一、财务部安全管理规定 426
第四章 财务部常用表格 427
第一节 资金管理表格 427
一、现金支取申请单 427
二、支票申请单 427
三、转账支票领用单 428
四、备用金盘点表 428
五、用款申请表 429
六、内部报销单 429
七、借款单 430
八、还款冲账单 431
九、还款证明单 431
十、出差申请单 432
十一、出差费用明细表 432
十二、内部资金调拨申请单 433
十三、支付申请表 433
十四、分期付款登记表 434
第二节 收银管理表格 434
一、客房押金收据 434
二、预付款单 435
三、预收款收据遗失单 436
四、杂项收费收据 436
五、餐厅收银员报告 437
六、前台收银员报告 437
七、前台收银员报告（明细） 438
八、营业款长、短差错报告单 438
九、找零备用金领取表 438
十、结账通知书 439
十一、付账授权书 439
十二、酒店客房优惠收费通知单 440
十三、现金支出单 440
十四、保证金收据 440
十五、住客明细账 441
十六、账单使用情况报告 441
十七、房租过账表 441
十八、宾客分户账单 442
十九、折让／回扣凭单 442
二十、收银员现金报表 442
二十一、客房代销品销售清单 443
二十二、账单使用情况汇总表 443
二十三、每日支票收进报表 444
二十四、前台备用金交接记录表 444
二十五、收银员交接班登记本 445
二十六、收银缴款袋 446
二十七、缴款袋汇总表 447
二十八、收银员缴款登记表 447
第三节 收入与信贷管理表格 448
一、客房夜审情况表 448
二、餐饮娱乐夜审情况表 450
三、夜审情况处理表 451
四、应收账款收款通知单 451
五、总出纳现金收入日报表 451
六、挂账申请表 452
七、申请挂账及付款承诺协议 453
八、临时挂账申请及付款承诺 454
九、住客信贷超限额情况报告 455
十、应收账款账龄分析表 455
十一、酒店对账通知书 455
十二、送件回单 456
第四节 采购与库存管理表格 456
一、物资采购计划表 456
二、采购申请单 457
三、采购用款申请单 458
四、订货单 458
五、加急／临时订货单 459
六、物资物品申购单 459
七、零星物品申购单 460
八、部门申请购物单 460
九、材料申购单 461
十、物资验收入库单 461
十一、材料验收进仓单 462
十二、材料直拨进出仓单 462
十三、材料退货单 463
十四、材料申请领用单 463
十五、材料领用出仓单 464
十六、材料盘点明细表 464
十七、材料盘点汇总表 465
十八、盘盈盘亏处理审批表 465
十九、物资收发存月报表 465
二十、材料购置计划表 466
二十一、设备采购通知单 466
二十二、设备入库验收单 466
二十三、物品入库单 467
二十四、物资验收入库单 467
二十五、食品原料入库单 468
二十六、食品原料进货报告单 468
二十七、入库物资登记卡片 468
二十八、领料单 469
二十九、物品出库单 469
三十、食品、饮料内部转账单 469
三十一、财产领用单 470
三十二、库存物资消耗统计表 470
三十三、盘点表 470
三十四、存货盘点明细表 471
三十五、客房布草盘点表 471
三十六、餐饮材料领用汇总表 472
三十七、楼层领料单 473
三十八、客人损坏物品赔偿表 473
三十九、客房部物品领用汇总表 473
第五节 资产管理表格 474
一、财产领用单 474
二、酒店客房设备档案卡 474
三、设备登记卡 475
四、固定资产添置申请 476
五、固定资产验收启用报告书 476
六、固定资产划拨申请表 477
七、固定资产内部转移单及转移凭证 478
八、固定资产台账 479
九、固定资产盘点表 480
十、固定资产清理单 480
十一、固定资产报废申请表 480
十二、固定资产报废单 481
十三、财产缴回单 481
第六节 营业报表 482
一、营业收入日报表（收银用） 482
二、营业日报表（一）、（二） 483
三、营业收入日报表 485
四、收益日报表 486
五、营业收入核数表 487
六、餐厅收银员报告 487
七、客房营业日报表 488
八、客房日现收款明细表 489
九、客房日应收款明细表 489
十、账单使用情况报告 490
十一、账单使用情况汇总表 490
十二、总出纳报告 490
十三、酒店现金收入日报 491
十四、现金收入控制表 492
十五、住客房租分析 492
十六、保洁消耗品月报表 492
十七、酒水进销存日报表 493
十八、服务费预提统计表 494
十九、服务费结算明细表 494
第七节 机房管理表格 494
一、机房事故报告表 494
二、机房值班记录表 495
三、机房出入登记表 495
四、计算机及附属设备维修申请表 495
第八节 其他 496
一、财务单据领用表 496
二、贵宾卡申请表 496
三、贵宾卡消费折扣控制表 496
四、贵宾卡使用情况月报表 496
五、签购单 497
六、总计单 497
七、发票领用存登记簿 498
八、交际应酬申请单 498
九、交际费申请单 499
十、宴请申请单 499
十一、早餐券发放记录表 500
十二、早餐券统计表 500
十三、签订协议、合同审批书 501