第一编 税法总论 1
第一章 税收与税法概述 1
第一节 税收概述 1
第二节 税法的概念 3
第三节 税法的构成要素 7
第四节 我国现行税法体系 11
第二章 税收法律关系和税收管理体制 16
第一节 税收法律关系 16
第二节 我国税收管理体制 18
第二编 流转税法律制度 24
第三章 增值税法 24
第一节 增值税基本原理 24
第二节 征税范围及纳税义务人 26
第三节 税率与征收率 29
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 32
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 40
第六节 特殊经营行为的税务处理 41
第七节 进口货物征税 42
第八节 出口货物退（免）税 44
第九节 征收管理 46
第十节 增值税专用发票 48
第十一节 营业税改增值税 50
第四章 消费税法 69
第一节 消费税基本原理 69
第二节 纳税义务人与征税范围 70
第三节 税目与税率 72
第四节 计税依据 77
第五节 应纳税额的计算 80
第六节 征收管理 87
第五章 营业税法 94
第一节 营业税基本原理 94
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 94
第三节 税目与税率 96
第四节 计税依据和应纳税额计算 97
第五节 特殊经营行为的税务处理 101
第六节 税收优惠和征收管理 102
第六章 关税法 107
第一节 关税基本原理 107
第二节 征税对象与纳税义务人 110
第三节 进出口税则 110
第四节 完税价格与应纳税额的计算 112
第五节 税收优惠 115
第六节 征收管理 116
第三编 所得税法律制度 122
第七章 企业所得税法 122
第一节 企业所得税基本原理 122
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 123
第三节 应纳税所得额的计算 125
第四节 应纳税额的计算 132
第五节 税收优惠 137
第六节 征收管理 140
第八章 个人所得税法 146
第一节 个人所得税基本原理 146
第二节 纳税义务人与征税范围 147
第三节 税率 150
第四节 应纳税所得额的规定 152
第五节 应纳税额的计算 156
第六节 税收优惠 163
第七节 境外所得的税额扣除 164
第八节 征收管理 165
第四编 其他税法律制度 174
第九章 特定目的税法 174
第一节 车辆购置税法 174
第二节 耕地占用税法 180
第三节 烟叶税法 182
第四节 城市维护建设税法 184
附：教育费附加的有关规定 187
第十章 财产、行为税法 191
第一节 房产税法 191
第二节 车船税法 195
第三节 印花税法 199
第四节 契税法 207
第十一章 资源税类法律制度 215
第一节 资源税法 215
第二节 城镇土地使用税法 220
第三节 土地增值税法 225
练习题答案 237
参考文献 245