上篇 税法Ⅰ 3
第一章 税法概述 3
第一节 税法的概念和特征 3
第二节 税法原则 8
第三节 税法要素 10
第四节 我国税收制度的沿革 19
第五节 我国税法的制定与实施 23
第六节 我国现行税收管理体制 26
复习思考题 32
第二章 增值税 33
第一节 增值税概述 33
第二节 增值税的征税范围 37
第三节 增值税的纳税人 41
第四节 增值税的税率 43
第五节 增值税应纳税额的一般计算方法 46
第六节 增值税应纳税额的其他计算方法 56
第七节 增值税的减免税 59
第八节 增值税出口货物、劳务退（免）税 61
第九节 增值税的申报与缴纳 71
第十节 增值税专用发票的使用和管理 72
复习思考题 78
第三章 消费税 81
第一节 消费税概述 81
第二节 消费税的征税范围、纳税人与税率 82
第三节 消费税的计税依据及计算 90
第四节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算 95
第五节 关于金银首饰征收消费税的若干规定 99
第六节 消费税申报与缴纳 102
复习思考题 104
第四章 营业税 107
第一节 营业税概述 107
第二节 营业税的征税范围、纳税人与税率 108
第三节 营业税的计算 113
第四节 营业税的减免税 117
第五节 营业税的征收与缴纳 119
复习思考题 120
第五章 关税 122
第一节 关税概述 122
第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 127
第三节 关税完税价格 128
第四节 应纳税额的计算 135
第五节 关税减免 137
第六节 关税征收管理 142
复习思考题 144
第六章 相关各税 146
第一节 城市维护建设税及教育费附加 146
第二节 烟叶税 150
第三节 车辆购置税 151
第四节 印花税 159
复习思考题 169
下篇 税法Ⅱ 173
第七章 企业所得税 173
第一节 企业所得税概述 173
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人与税率 176
第三节 应纳税所得额的确定 184
第四节 资产的税务处理 215
第五节 企业所得税的计算 220
第六节 企业所得税的减免税 231
第七节 特别纳税调整 239
第八节 企业所得税的征收与缴纳 242
复习思考题 249
第八章 个人所得税 251
第一节 个人所得税概述 251
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率 253
第三节 应纳税所得额的确定 263
第四节 个人所得税的计算 267
第五节 个人所得税的减免税 298
第六节 境外所得的税额扣除 302
第七节 个人所得税的征收与缴纳 304
复习思考题 316
第九章 资源税类 318
第一节 资源税 318
第二节 土地增值税 324
第三节 城镇土地使用税 335
第四节 耕地占用税 342
复习思考题 345
第十章 财产税类 347
第一节 房产税 347
第二节 契税 354
第三节 车船税 362
复习思考题 367
参考文献 372