第一章 税收制度的基础理论 1
第一节 税收分类和税制要素 1
第二节 税收效应 5
第三节 税收原则 14
本章习题 21
第二章 中国税收制度的历史沿革 23
第一节 计划经济体制下税收制度的演变 23
第二节 1978—1993年的税收制度改革 26
第三节 1994年的税制改革 33
第四节 1995年以来的税制调整 36
本章习题 47
第三章 商品、劳务税 49
第一节 商品、劳务税概述 49
第二节 增值税 51
第三节 营业税 75
第四节 消费税 87
第五节 关税 100
本章习题 110
第四章 所得税 124
第一节 所得税概述 124
第二节 个人所得税 126
第三节 企业所得税 156
本章习题 192
第五章 财产税 199
第一节 财产税概述 199
第二节 房产税 201
第三节 车船税 207
第四节 土地税 212
本章习题 220
第六章 其他税 223
第一节 资源税 223
第二节 印花税 226
第三节 城市维护建设税 230
第四节 烟叶税、契税 232
本章习题 235
第七章 行业和政策性税收制度 237
第一节 金融税制 237
第二节 房地产税制 245
第三节 资源环境税制 249
第四节 科技税制 251
本章习题 252
第八章 未来的税制改革简析 254
第一节 增值税制的改革 254
第二节 个人所得税制的改革 256
第三节 房地产税制的改革 259
第四节 资源环境税制的改革 260
第五节 消费税制的改革 262
本章习题 262
第九章 港澳台税制 264
第一节 香港税制 264
第二节 台湾税制 273
第三节 澳门税制 279
附录一 中国税收制度的沿革 283
附录二 中华人民共和国税收征收管理法 288
附录三 现行主要税收法规目录 296
参考文献 299
部分习题参考答案 300