第一章 税收概述 1
第一节 税收概念和特征 1
第二节 税收职能和作用 6
第三节 税收原则 9
习题 15
第二章 税制要素与税制结构 18
第一节 税制要素与税收的分类 18
第二节 税收制度与税制结构 25
第三节 税制沿革与现行税制体系 27
习题 32
第三章 增值税 36
第一节 增值税概述 36
第二节 增值税的计算 49
第三节 出口货物退（免）税 61
第四节 增值税的申报与缴纳 69
第五节 增值税的账务处理 79
习题 94
第四章 消费税 109
第一节 消费税概述 109
第二节 消费税的计算 116
第三节 出口应税消费品退（免）税的计算 131
第四节 消费税的申报与缴纳 133
第五节 消费税的账务处理 140
习题 142
第五章 关税 150
第一节 关税概述 150
第二节 关税的计算 157
第三节 关税的申报、缴纳与账务处理 164
习题 169
第六章 营业税 174
第一节 营业税概述 174
第二节 营业税的计算 182
第三节 营业税的申报、缴纳与账务处理 188
习题 193
第七章 城市维护建设税及教育费附加 201
第一节 城市维护建设税 201
第二节 教育费附加 204
习题 206
第八章 资源税 210
第一节 资源税概述 210
第二节 资源税的计算、申报与账务处理 214
习题 220
第九章 城镇土地使用税 223
第一节 城镇土地使用税概述 223
第二节 城镇土地使用税的计算、申报与账务处理 225
第三节 耕地占用税 229
习题 233
第十章 房产税 236
第一节 房产税概述 236
第二节 房产税的计算、申报与账务处理 239
习题 243
第十一章 车船税 247
第一节 车船税概述 247
第二节 车船税的计算、申报与账务处理 250
习题 253
第十二章 印花税 256
第一节 印花税概述 256
第二节 印花税的计算 260
第三节 印花税的申报、缴纳与账务处理 265
习题 269
第十三章 契税 274
第一节 契税概述 274
第二节 契税的计算、申报与账务处理 279
习题 282
第十四章 土地增值税 286
第一节 土地增值税概述 286
第二节 土地增值税的计算 290
第三节 土地增值税的申报与账务处理 300
习题 304
第十五章 车辆购置税 309
第一节 车辆购置税概述 309
第二节 车辆购置税的计算、申报与账务处理 312
习题 317
第十六章 企业所得税 320
第一节 企业所得税概述 320
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 324
第三节 企业所得税的计算 345
第四节 企业所得税的申报与缴纳 351
第五节 企业所得税的账务处理 361
习题 376
第十七章 个人所得税 383
第一节 个人所得税概述 383
第二节 个人所得税的计算 393
第三节 个人所得税的申报与缴纳 420
第四节 个人所得税的账务处理 426
习题 429
第十八章 税收征收管理 435
第一节 税收征收管理概述 435
第二节 税务登记管理 437
第三节 税款征收与税务检查 445
第四节 法律责任 451
习题 459
第十九章 税务行政法制 469
第一节 税务行政处罚 469
第二节 税务行政复议 471
第三节 税务行政诉讼 474
第四节 税务行政赔偿 478
习题 480