学习情境1 纳税工作认识 1
学习子情境1.1 税务登记 1
一、税收基本知识 2
二、税务登记管理 8
学习子情境1.2 发票管理 21
一、发票基本知识 22
二、发票业务操作 22
学习子情境1.3 纳税申报 26
一、纳税申报的概念 26
二、确定纳税申报的内容 26
三、选择纳税申报的方式 26
四、了解纳税申报的期限 27
五、了解延期申报 28
学习子情境1.4 税款缴纳 29
一、税款缴纳的概念 29
二、了解税款缴纳的方法 29
三、选择税款缴库方式 30
四、了解税款的退还 30
五、认识税款的追征 31
六、认识税款扣缴的义务 32
七、了解延期纳税 32
【情境小结】 33
【职业技能训练】 33
学习情境2 增值税计算与申报 37
学习子情境2.1 增值税税款计算 38
一、增值税概述 39
二、增值税纳税义务人 40
三、增值税的征税范围 41
四、增值税的税率和征收率 43
五、增值税的税收优惠 45
六、增值税一般纳税人应纳税额的计算 46
七、增值税小规模纳税人应纳税额的计算 53
八、进口货物应纳税额的计算 53
学习子情境2.2 增值税纳税申报 54
一、增值税的纳税义务发生时间 54
二、纳税期限 55
三、纳税地点 55
四、办理增值税纳税申报 56
学习子情境2.3 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定 65
一、纳税人和扣缴义务人 65
二、征税范围 66
三、税目 67
四、税率 70
五、应纳税额的计算 70
六、税收优惠 74
七、征收管理 74
学习子情境2.4 增值税出口退税业务处理 75
一、出口货物退（免）税概述 76
二、出口货物的退税率 76
三、出口货物退税额的计算 77
四、出口货物退（免）税申报 78
【情境小结】 82
【职业技能训练】 82
【职业实践能力训练】 89
学习情境3 消费税计算与申报 97
学习子情境3.1 消费税税款计算 98
一、消费税概述 98
二、消费税的纳税人和征税范围 99
三、消费税的纳税环节 99
四、消费税税目 101
五、消费税税率 105
六、消费税应纳税额的计算 107
七、计算应税消费品已纳消费税的抵扣 112
学习子情境3.2 消费税纳税申报 114
一、消费税的纳税义务发生时间 114
二、纳税期限 114
三、纳税地点 115
学习子情境3.3 消费税出口退税业务处理 118
【情境小结】 119
【职业技能训练】 119
【职业实践能力训练】 126
学习情境4 营业税计算与申报 130
学习子情境4.1 营业税税款计算 131
一、营业税概述 132
二、营业税纳税人 132
三、营业税的征税范围 133
四、营业税税目 135
五、营业税税率 139
六、营业税应纳税额的计算 140
七、营业税税收优惠 145
学习子情境4.2 营业税纳税申报 146
一、营业税的纳税义务发生时间 146
二、纳税期限 147
三、纳税地点 147
四、填报营业税纳税申报表 147
【情境小结】 155
【职业技能训练】 155
【职业实践能力训练】 162
学习情境5 企业所得税计算与申报 169
学习子情境5.1 企业所得税税款计算 170
一、企业所得税概述 171
二、企业所得税的纳税人 171
三、企业所得税的征收范围 172
四、企业所得税的税率 173
五、企业所得税的税收优惠 173
六、企业所得税应纳税所得额的计算 177
七、资产的税务处理 186
八、企业所得税应纳税额的计算 187
九、居民纳税人核定征收应纳税额的计算 188
学习子情境5.2 企业所得税纳税申报 189
一、季度预缴申报 190
二、年度申报 190
三、企业所得税年度纳税申报表（A类）的填制 191
四、纳税地点 201
【情境小结】 201
【职业技能训练】 201
【职业实践能力训练】 210
学习情境6 个人所得税计算与申报 219
学习子情境6.1 个人所得税税款计算 220
一、个人所得税概述 220
二、纳税人和扣缴义务人 221
三、征税对象 223
四、个人所得税的税率 228
五、税收优惠 229
六、个人所得税的计税依据 231
七、个人所得税应纳税额的计算 236
八、个人所得税计算中的特殊问题 243
学习子情境6.2 个人所得税纳税申报 248
一、税款征收方式 248
二、纳税申报地点 248
三、申报纳税期限 249
四、填报代扣代缴个人所得税纳税申报表 249
五、填报个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报表 249
六、填报自行申报个人所得税纳税申报表 253
【情境小结】 253
【职业技能训练】 255
【职业实践能力训练】 261
学习情境7 其他税费计算与申报 264
学习子情境7.1 关税的计算与申报 264
一、关税的概念 264
二、关税的征税范围和纳税人 265
三、关税的税目和税率 265
四、关税的计税依据 267
五、关税应纳税额的计算 269
六、税收优惠 269
七、征收管理 270
学习子情境7.2 房产税的计算与申报 270
一、房产税的基本知识 270
二、房产税的计算与申报方法 272
学习子情境7.3 车船税的计算与申报 273
一、车船税的基本知识 273
二、车船税的计算与申报方法 275
学习子情境7.4 城镇土地使用税的计算与申报 277
一、城镇土地使用税的基本知识 277
二、城镇土地使用税的计算与申报方法 278
学习子情境7.5 印花税的计算与申报 280
一、印花税的基本知识 280
二、印花税的计算与申报方法 282
学习子情境7.6 城市维护建设税的计算与申报 285
一、城市维护建设税的基本知识 285
二、城市维护建设税的计算与申报方法 286
学习子情境7.7 财政规费的计算与申报 287
一、财政规费的基本知识 287
二、财政规费的计算与申报方法 289
【情境小结】 296
【职业技能训练】 297
参考文献 299