第1章 电算化会计信息系统概述 1
1.1 电算化会计信息系统的产生与发展 1
1.1.1 电算化会计信息系统的产生 1
1.1.2 电算化会计信息系统的发展 3
1.2 电算化会计信息系统的相关概念 6
1.2.1 数据与信息的概念 6
1.2.2 信息系统与会计信息系统 7
1.2.3 电算化会计信息系统 8
1.3 电算化会计信息系统的目标和作用 10
1.3.1 电算化会计信息系统的目标 10
1.3.2 电算化会计信息系统的作用 11
1.4 电算化会计信息系统对传统手工会计的影响 12
1.4.1 电算化会计信息系统对传统会计工作方法的影响 12
1.4.2 电算化会计信息系统对传统会计信息输出形式的影响 13
1.4.3 电算化会计信息系统对传统会计信息质量的影响 13
1.4.4 电算化会计信息系统与传统手工会计的区别与联系 14
第2章 电算化会计信息系统的应用基础 16
2.1 电算化会计信息系统的应用平台 16
2.1.1 电子计算机系统 16
2.1.2 计算机网络 20
2.1.3 数据库 21
2.2 电算化会计信息系统的基本架构 23
2.2.1 文件/服务器架构 23
2.2.2 客户端/服务器架构 24
2.2.3 浏览器/服务器架构 25
2.3 电算化会计信息系统的应用集成 26
2.3.1 ERP 26
2.3.2 网络会计 29
第3章 电算化会计信息系统的开发与实施 32
3.1 电算化会计信息系统的开发方法 32
3.1.1 原型法 32
3.1.2 生命周期法 34
3.1.3 面向对象方法 36
3.2 电算化会计信息系统的实施 38
3.2.1 实施的基本原则 38
3.2.2 会计电算化系统的实施环境 40
3.2.3 会计电算化系统的实施步骤 42
第4章 电算化会计信息系统的管理与维护 44
4.1 电算化会计信息系统管理 44
4.1.1 宏观管理 44
4.1.2 微观管理 47
4.2 电算化会计信息系统维护 50
4.2.1 系统维护的内容 50
4.2.2 系统维护的类型 50
4.2.3 系统维护的程序 51
4.3 电算化会计信息系统内部控制 52
4.3.1 概述 52
4.3.2 内部控制的设计原则 54
4.3.3 电算化会计信息系统内部控制的内容 56
第5章 电算化会计信息系统实务管理 61
5.1 系统的基本功能 61
5.2 系统的基本操作与操作流程 64
5.2.1 基本操作 64
5.2.2 操作流程 66
5.3 系统管理 67
5.3.1 系统管理的主要功能 67
5.3.2 系统管理的启动 67
5.3.3 账套管理 68
5.3.4 系统权限管理 75
5.3.5 年度账管理 81
第6章 电算化会计信息系统账务处理 85
6.1 账务处理子系统的功能和操作流程 85
6.1.1 账务处理系统的基本功能 85
6.1.2 账务处理子系统的操作流程 87
6.2 账务处理子系统初始化 88
6.2.1 设置系统参数 88
6.2.2 定义外币及汇率 90
6.2.3 建立会计科目 91
6.2.4 设置凭证类别 92
6.2.5 定义结算方式 94
6.2.6 设置项目目录 95
6.2.7 录入期初余额 96
6.3 账务处理子系统日常处理 97
6.3.1 凭证管理 98
6.3.2 出纳管理 105
6.3.3 账表管理 107
6.3.4 综合辅助账管理 109
6.4 账务处理子系统期末处理 109
6.4.1 转账定义 110
6.4.2 转账生成 113
6.4.3 对账 114
6.4.4 结账 115
第7章 电算化会计信息系统工资管理 116
7.1 工资管理系统概述 116
7.1.1 工资管理系统的基本功能 116
7.1.2 工资管理系统的操作流程 117
7.2 工资管理基础设置 118
7.2.1 建立工资账套 118
7.2.2 建立工资类别 119
7.2.3 基础信息设置 120
7.3 业务处理 125
7.3.1 工资变动 125
7.3.2 工资分钱清单 126
7.3.3 扣缴所得税 127
7.3.4 银行代发 128
7.3.5 工资分摊 129
7.3.6 月末处理 131
7.3.7 反结账 132
7.4 工资管理统计分析 132
7.4.1 工资账表管理 132
7.4.2 凭证查询 135
7.4.3 数据维护 135
第8章 电算化会计信息系统固定资产管理 136
8.1 固定资产管理系统概述 136
8.1.1 固定资产管理系统的基本功能 136
8.1.2 固定资产管理系统的操作流程 137
8.2 固定资产系统初始设置 137
8.2.1 系统初始化 137
8.2.2 基础设置 139
8.2.3 卡片设置 145
8.3 固定资产业务处理 148
8.3.1 日常处理 148
8.3.2 期末处理 152
8.4 固定资产账表管理 155
8.4.1 账簿 155
8.4.2 报表 157
第9章 电算化会计信息系统应收账款管理 161
9.1 应收账款管理系统概述 161
9.1.1 应收账款管理系统的基本功能 161
9.1.2 应收账管理系统的操作流程 162
9.2 应收账款系统初始化 162
9.2.1 账套参数设置 162
9.2.2 初始设置 166
9.2.3 期初余额录入 170
9.3 应收账款系统业务处理 171
9.3.1 日常处理 171
9.3.2 期末处理 181
9.4 应收账款账表管理 182
9.4.1 业务账表 182
9.4.2 统计分析 185
9.4.3 科目账查询 187
第10章 电算化会计信息系统应付账款管理 189
10.1 应付账款管理系统概述 189
10.1.1 应付账款管理系统的基本功能 189
10.1.2 应付账管理系统的操作流程 190
10.2 应付账款系统初始化 190
10.2.1 账套参数设置 190
10.2.2 初始设置 193
10.2.3 期初余额录入 196
10.3 应付账款系统业务处理 196
10.3.1 日常处理 196
10.3.2 期末处理 202
10.4 应付账款账表管理 203
10.4.1 业务账表 203
10.4.2 统计分析 206
10.4.3 科目账查询 208
第11章 电算化会计信息系统报表管理 210
11.1 UFO报表管理概述 210
11.1.1 UFO报表管理系统的基本功能 210
11.1.2 UFO报表管理系统的操作流程 211
11.1.3 UFO报表的基本概念 212
11.2 UFO自定义报表设计 213
11.2.1 创建新表 214
11.2.2 报表格式设计 214
11.2.3 报表公式编辑 217
11.2.4 保存报表格式 221
11.3 利用模板生成UFO报表 221
11.3.1 套用模板格式生成UFO报表 221
11.3.2 自定义报表模板 222
11.4 UFO报表管理 223
11.4.1 UFO报表格式管理 223
11.4.2 UFO报表表页管理 224
11.4.3 UFO报表数据管理 224
11.4.4 UFO报表图表管理 226
实验一 系统管理 227
实验二 系统基础设置 230
实验三 总账管理系统初始设置 233
实验四 总账管理系统日常处理 238
实验五 总账管理系统期末处理 241
实验六 工资管理 244
实验七 固定资产管理 250
实验八 应收账款管理 255
实验九 应付账款管理 259
实验十报表管理 262
参考文献 265