第1章 出纳新手入门 1
1.1 出纳工作 1
1.1.1 出纳工作的认知 1
1.1.2 出纳与会计的不同 3
1.2 出纳人员 3
1.2.1 出纳人员的工作内容 4
1.2.2 出纳人员的职业道德 4
1.2.3 出纳人员的基本素质 5
1.3 出纳工作交接 6
1.3.1 需要办理出纳工作交接手续的情形 6
1.3.2 出纳人员工作交接的准备工作 7
1.3.3 按照移交清册逐项移交 7
1.3.4 专人负责监交 9
1.4 交接后的有关事项 9
1.5 交接人员的责任 9
1.6 职业实践经验 9
1.7 本章练习 10
第2章 出纳基本技能 12
2.1 文字和数字的书写规则 12
2.1.1 阿拉伯数字的书写规则 12
2.1.2 文字的书写规则 13
2.2 辨别人民币 14
2.2.1 真假币的识别方法 14
2.2.2 残币的处理方法 16
2.2.3 出纳点钞技术 18
2.3 发票真伪的鉴定 19
2.3.1 直接查询验证 19
2.3.2 查看普通发票的发票专用章和防伪标记 19
2.3.3 查看发票的底纹和纸张 19
2.4 印章的管理 21
2.5 保险柜的使用和管理 22
2.5.1 保险箱的种类 22
2.5.2 保险柜的使用注意事项 23
2.6 职业实践经验 24
2.6.1 盖章的技巧 24
2.6.2 出纳的一些实用工具 25
2.7 本章练习 26
第3章 会计凭证的管理 29
3.1 会计凭证的用途和基本分类 29
3.1.1 原始凭证 29
3.1.2 记账凭证 30
3.2 原始凭证的填制与审核 31
3.2.1 原始凭证的填制要素 32
3.2.2 原始凭证的审核 34
3.3 记账凭证的填制和审核 36
3.3.1 记账凭证的填制要素 36
3.3.2 记账凭证的审核 38
3.4 凭证的装订处理流程 39
3.4.1 会计凭证装订的准备工作 39
3.4.2 会计凭证装订的方法和要求 39
3.5 职业实践经验 44
3.5.1 原始凭证张数的计算 44
3.5.2 原始凭证上的公章 44
3.6 本章练习 44
第4章 账簿的管理 54
4.1 日记账 54
4.1.1 日记账的概念 54
4.1.2 日记账的内容和填制处理 57
4.2 账簿登记的要求 59
4.2.1 账簿的登记要正确和及时 59
4.2.2 账簿登记要字迹清晰整齐 60
4.2.3 账簿的登记要连贯 60
4.3 账簿的登记流程 61
4.3.1 电子记账软件的安装 61
4.3.2 电子记账的初始化 61
4.3.3 用户管理 64
4.3.4 数据管理 64
4.3.5 日志管理 67
4.3.6 账务处理 68
4.4 会计账簿的装订和归档 82
4.4.1 账簿的检查 82
4.4.2 账簿装订要求 83
4.4.3 账簿的保管期限 84
4.5 职业实践经验 84
4.5.1 启用新账业务处理 84
4.5.2 登错账的业务处理 84
4.6 本章练习 85
第5章 现金管理和现金收支 91
5.1 现金管理 91
5.1.1 现金管理概述 91
5.1.2 现金管理的原则 92
5.2 现金开支范围 92
5.3 现金的收入和提取 93
5.3.1 现金收支的原则 94
5.3.2 现金的收入 96
5.3.3 现金的提取 98
5.4 现金核算 99
5.5 现金的清查和保管 100
5.5.1 现金的清查 100
5.5.2 现金的保管 101
5.5.3 现金的送存 102
5.6 职业实践经验 102
5.7 本章练习 105
第6章 账户的管理 109
6.1 银行账户的管理 109
6.1.1 账户管理概述 109
6.1.2 账户管理的规定 110
6.1.3 账户的备案 110
6.1.4 银行账户管理模式 111
6.2 银行账户的种类 112
6.2.1 单位银行结算账户 113
6.2.2 核准类账户和备案类账户 114
6.3 开立银行结算账户 114
6.3.1 开立银行账户的条件 115
6.3.2 开立银行账户的流程 115
6.4 银行账户变更、合并、迁移和撤销业务处理 125
6.4.1 银行账户的变更 125
6.4.2 银行账户的合并 126
6.4.3 银行账户的迁移 127
6.4.4 银行账户的撤销 127
6.5 银行询证函、银行对账单和银行余额调节表业务处理 128
6.5.1 银行询证函 129
6.5.2 银行对账单 132
6.5.3 银行存款余额调节表 133
6.6 职业实践经验 136
6.7 本章练习 136
第7章 银行结算票据 141
7.1 银行结算票据的管理 141
7.1.1 银行票据的风险 141
7.1.2 银行票据结算的管理 142
7.1.3 银行结算票据的填写要求 144
7.2 银行结算的种类和方法 145
7.2.1 支票 145
7.2.2 汇兑 149
7.2.3 银行汇票 150
7.2.4 银行本票 151
7.2.5 商业汇票 151
7.2.6 信用卡 152
7.2.7 委托收款 152
7.2.8 托收承付 153
7.2.9 信用证 153
7.3 网上银行业务 154
7.3.1 网上银行功能 154
7.3.2 申请开通网银流程 155
7.3.3 网银业务初始 155
7.4 职业实践经验 167
7.4.1 支票遗失、被盗后如何处理 167
7.4.2 空头支票的简介 168
7.4.3 支付密码器使用方法介绍 168
7.5 本章练习 169
第8章 工商操作指南 176
8.1 企业注册 176
8.1.1 申请公司登记的流程 176
8.1.2 公司注册资本的有关规定 177
8.1.3 各类公司的注册和挂失收费标准 178
8.2 公司的合并、分立、解散清算 179
8.2.1 公司的合并 179
8.2.2 公司的分立 179
8.2.3 公司的解散清算 180
8.3 企业资本的变更登记 182
8.4 职业实践经验 184
8.5 本章练习 186
第9章 税务操作指南 189
9.1 国税和地税的区分 189
9.2 税务登记、变更、注销 190
9.2.1 税务登记业务处理 190
9.2.2 税务登记变更业务处理 190
9.2.3 税务登记注销业务处理 191
9.3 小规模纳税人和一般纳税人的区别 191
9.4 纳税申报的业务处理 192
9.5 税金的核算 193
9.5.1 增值税 193
9.5.2 企业所得税 196
9.5.3 个人所得税 211
9.5.4 印花税 213
9.6 职业实践经验 214
9.6.1 使用正规合法的发票入账的重要性 214
9.6.2 电子纳税申报的优点 215
9.7 本章练习 223
第10章 社保操作指南 231
10.1 办理社会保险登记的原则 231
10.2 企业新参保业务 232
10.2.1 新参加保险登记的准备工作 233
10.2.2 新参加保险登记的办理程序 235
10.3 企业社会保险变更和年检 236
10.3.1 单位社会保险的变更 236
10.3.2 单位社会保险证的年检 236
10.4 单位整体转入、转出业务 236
10.4.1 社会保险的整体转入 237
10.4.2 社会保险的整体转出 237
10.5 企业社会保险注销登记 237
10.6 住房公积金如何办理 238
10.6.1 转账支票和现金的汇缴方式 238
10.6.2 银行汇款的汇缴方式 240
10.6.3 委托银行收款的汇缴方式 241
10.7 职业实践经验 241
10.7.1 怎样为职工提供单位参保证明 241
10.7.2 办理单位参保人员的社保卡 242
10.8 本章练习 242