第一章 高校内部控制的起源研究 1
第一节 内部控制的起源 2
第二节 内部控制的发展 3
第三节 《行政事业单位内部控制规范（试行）》的基本内容 6
第四节 高校执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》的思考 8
第五节 内部控制与内部牵制的理性辨析 11
第六节 高校之间的竞争最终都会归结为内部控制建设的竞争 12
第二章 高校内部控制基本知识研究 15
第一节 高校内部控制的概念 16
第二节 高校内部控制的分类 17
第三节 内部控制的特征 19
第四节 内部控制的目标 20
第五节 内部控制的原则 22
第六节 内部控制的要素 24
第七节 内部控制制度的意义 25
第八节 内部控制的弱点 26
第九节 企业内部控制才需要“成本与效益”原则吗？ 28
第三章 高校内部控制方法研究 31
第一节 高校常用的内部控制方法 32
第二节 环境氛围控制 33
第三节 组织机构控制 34
第四节 职务分离控制 35
第五节 授权批准控制 37
第六节 人员素质控制 38
第七节 信息质量控制 40
第八节 财产安全控制 41
第九节 业务程序控制 42
第十节 目标考核控制 43
第十一节 内部审计控制 45
第十二节 知人善任，同样不能缺失内部控制 47
第四章 高校控制环境研究 51
第一节 高校控制环境的概念 52
第二节 高校环境控制可能出现的风险 52
第三节 高校控制环境需要采取的相应措施 53
第四节 高校控制环境的案例分析 57
第五节 控制文化——内部控制中的一个绕不开的话题 59
第五章 高校预决算管理内部控制研究 61
第一节 高校预决算管理的概念及方式 62
第二节 高校预决算管理应当重点关注的风险 62
第三节 高校预决算管理风险防范措施 64
第四节 高校预算审计需要注意的问题 67
第五节 高校决算报表审计需要注意的问题 70
第六节 零基预算编制法的若干思考 71
第六章 高校收入管理内部控制研究 73
第一节 高校收入的概念及种类 74
第二节 高校收入管理的风险 75
第三节 高校收入管理内部控制的措施 75
第四节 高校收入管理内部控制失效的案例分析 77
第七章 高校支出管理内部控制研究 81
第一节 高校支出的概念及种类 82
第二节 高校支出管理应当重点关注的风险 84
第三节 高校支出管理控制的措施 84
第四节 高校支出管理内部控制的案例分析 87
第八章 高校物资采购内部控制研究 91
第一节 高校物资采购的概念及采购方式 92
第二节 高校物资采购的风险 93
第三节 高校物资采购控制环境建设应当采用的措施 93
第四节 高校加强物资采购管理应当采用的措施 94
第五节 高校物资采购控制活动应当采用的措施 95
第六节 高校加强物资采购的信息与沟通的措施 97
第七节 高校加强物资采购审计监督的措施 97
第八节 高校物资采购案例分析 99
第九章 高校资产管理内部控制研究 101
第一节 高校资产的概念与分类 102
第二节 高校资产管理应当重点关注的风险 103
第三节 高校资产管理岗位设置和职责要求 103
第四节 高校货币资金的风险防控措施 104
第五节 高校固定资产风险防控措施 106
第六节 高校无形资产风险防控措施 107
第七节 高校对外投资的风险防控 108
第八节 高校资产管理的若干思考 109
第九节 高校资产风险的案例分析 110
第十章 高校科研经费管理内部控制研究 113
第一节 高校科研经费的概念及种类 114
第二节 高校科研经费管理状况 115
第三节 高校科研经费在管理和使用方面的风险 116
第四节 高校科研经费风险防控措施 117
第五节 高校科研经费的财务管理 118
第六节 高校科研经费的审计监督 119
第七节 高校科研项目经费管理控制的理性思考 123
第十一章 对附属单位的内部控制研究 125
第一节 高校附属单位的概念及种类 126
第二节 高校附属单位经济活动的内部控制应当重点关注的风险 127
第三节 高校对附属单位风险防控应当采取的措施 128
第四节 高校对附属单位的管理控制思考 130
第十二章 高校所属企业管理内部控制研究 133
第一节 高校所属企业的概念和种类 134
第二节 高校对所属企业经济活动应当重点关注的风险 135
第三节 高校对所属企业内部控制应重点关注的工作 136
第四节 高校对所属企业内部控制的建设要求 137
第五节 高校对所属企业管理控制的若干思考 137
第十三章 高校教育基金会管理内部控制研究 139
第一节 高校教育基金会概念和种类 140
第二节 高校对基金会管理应当重点关注的风险 141
第三节 高校对基金会管理控制需要做好的重点工作 141
第四节 高校基金会管理控制的若干思考 143
第十四章 高校后勤服务管理内部控制研究 147
第一节 高校后勤服务管理的概念和种类 148
第二节 高校后勤服务的主要风险 148
第三节 高校后勤服务风险防控措施 149
第四节 高校外包服务管理控制的思考 151
第五节 高校外包服务管理控制的案例分析 152
第十五章 高校经济活动信息化管理内部控制研究 153
第一节 高校经济活动信息化的概念及分类 154
第二节 高校经济活动的信息化管理应当重点关注的风险 154
第三节 高校经济活动信息化管理风险防范措施 155
第四节 高校经济活动信息化管理控制的思考 158
第十六章 高校专项财政拨款管理内部控制研究 159
第一节 高校专项财政拨款的概念及分类 160
第二节 高校专项财政拨款管理应当重点关注的风险 160
第三节 高校专项财政拨款管理风险防控措施 161
第四节 高校专项经费管理控制的思考 163
第十七章 高校建设工程项目内部控制研究 165
第一节 高校建设工程项目的概念及管理部门 166
第二节 高校建设工程投资立项阶段可能存在的风险及应对措施 167
第三节 勘察设计阶段可能存在的风险及应对措施 168
第四节 施工准备阶段可能存在的风险及预防措施 170
第五节 施工阶段可能存在的风险及预防措施 172
第六节 工程竣工决算阶段可能存在的风险及预防措施 173
第七节 工程决算后期可能存在的问题及风险预防措施 174
第八节 高校建设工程项目风险发生原因分析及对策建议 175
第九节 建设工程的案例分析 177
第十八章 高校合同管理控制研究 183
第一节 高校合同协议的概念及要素 184
第二节 高校合同协议管理需要注意的风险 185
第三节 高校合同订立阶段需要注意的风险 186
第四节 高校合同履行阶段需要注意的风险 188
第五节 高校合同管理控制的案例分析 190
第十九章 高校内部控制审计研究 191
第一节 高校内部控制审计的概念及分类 192
第二节 高校内部控制审计应遵循的原则 192
第三节 高校内部控制审计的主要内容 193
第四节 高校内部控制评价应当重点关注的工作 194
第五节 高校内部控制的审计方法 196
第六节 高校内部控制审计的实施要求 197
第七节 高校内部控制自我评估的要求 198
第八节 高校内部控制自我评估的若干思考 200
主要参考文献 206
后记 207