第一章 保荐业务监管 1
第一节 资格管理 1
第二节 主要职责 4
第三节 工作规程 8
第四节 执业规范 14
第二章 财务分析 18
第一节 会计总论 20
第二节 会计政策和会计估计及其变更 23
第三节 存货 25
第四节 固定资产 27
第五节 无形资产 32
第六节 投资性房地产 35
第七节 金融资产 40
第八节 长期股权投资与企业合并 44
第九节 资产减值 53
第十节 负债和所有者权益 56
第十一节 收入、费用和利润 73
第十二节 非货币性资产交换 84
第十三节 债务重组 85
第十四节 所得税 88
第十五节 租赁 91
第十六节 财务报告 94
第十七节 合并财务报表 102
第十八节 资产负债表日后事项 106
第十九节 每股收益 108
第二十节 审计和资产评估 111
第二十一节 财务比率分析 120
第二十二节 本量利分析 128
第二十三节 纳税情况分析 130
第三章 股本融资 159
第一节 首次公开发行股票 160
第二节 上市公司发行新股 200
第三节 非上市公司股份公开转让 228
第四章 债务融资 250
第一节 政府债券 251
第二节 金融债券 253
第三节 公司债券 260
第四节 企业债券 279
第五节 非金融企业债务融资工具 290
第六节 资产证券化 294
第五章 定价销售 302
第一节 股票估值 303
第二节 债券估值 311
第三节 股票发行与销售 319
第四节 债券发行与销售 336
第六章 财务顾问 339
第一节 业务监管 340
第二节 上市公司收购 344
第三节 上市公司重大资产重组 358
第四节 涉外并购 374
第五节 非上市公众公司并购 378
第七章 持续督导 386
第一节 法人治理 387
第二节 规范运作 413
第三节 信守承诺 436
第四节 持续信息披露 443
第五节 法律责任 472