第一章 财务管理总论 1
第一节 财务管理的含义 1
一、财务 1
二、财务管理 2
第二节 财务管理的目标 4
一、财务管理目标的作用和特征 4
二、财务管理的总体目标 5
三、影响财务管理目标实现的因素 6
四、财务管理目标的协调 7
第三节 财务管理的原则 8
一、资金合理配置原则 8
二、收支平衡原则 9
三、成本效益原则 9
四、收益风险均衡原则 9
五、分级分权管理原则 9
六、利益关系协调原则 10
第四节 财务管理的环节 10
一、财务预测 10
二、财务决策 10
三、财务计划 10
四、财务控制 10
五、财务分析 11
第五节 财务管理的方法 11
一、财务预测方法 11
二、财务决策方法 11
三、财务计划方法 12
四、财务控制方法 13
五、财务分析方法 14
第六节 财务管理的环境 14
一、经济环境 14
二、金融环境 15
三、法律环境 17
思考与练习 19
第二章 财务管理的价值观念 20
第一节 时间价值 20
一、时间价值的概念 20
二、时间价值的计算 21
三、利率的计算 27
第二节 风险价值 29
一、风险价值的概念 29
二、风险价值的衡量 30
思考与练习 33
第三章 筹资管理 35
第一节 企业筹资概述 35
一、企业筹资的必然性 35
二、筹集资金的动机 35
三、筹集资金的原则 36
四、筹资渠道与筹资方式 37
第二节 资金需要量预测 38
一、销售百分比法 38
二、资金性态模型法 41
第三节 权益资金的筹集 42
一、吸收直接投资 42
二、发行股票 44
三、留存收益 46
第四节 负债资金的筹集 46
一、短期负债筹集 46
二、长期负债筹集 49
思考与练习 53
第四章 资金结构管理 55
第一节 资金成本 55
一、资金成本概述 55
二、个别资金成本 56
三、综合资金成本 60
第二节 杠杆效应 61
一、几组基本概念 61
二、经营杠杆 62
三、财务杠杆 64
四、复合杠杆 65
第三节 资金结构 66
一、资金结构原理 66
二、资金结构的优化 72
思考与练习 78
第五章 营运资金管理 81
第一节 营运资金管理概述 81
一、营运资金管理的含义及特点 81
二、营运资金管理的内容 81
三、营运资金管理的要求 82
第二节 现金 82
一、现金管理的内容 82
二、现金最佳持有量 83
三、现金预算 87
四、现金的日常收支管理 92
第三节 应收账款 95
一、应收账款管理的内容 95
二、信用政策的制定 96
三、应收账款的日常管理 100
第四节 存货 102
一、存货管理的内容 102
二、存货经济订货批量 104
三、存货的日常控制管理 107
思考与练习 109
第六章 证券投资管理 111
第一节 证券投资概述 111
一、证券投资的概念和目的 111
二、证券投资的分类及特点 112
三、证券投资的收益与风险 113
四、证券投资的基本程序 115
第二节 债券投资 115
一、债券投资的目的 115
二、债券投资收益的计算 116
三、债券投资的估价 119
四、债券投资的分析 121
第三节 股票投资 122
一、股票投资的目的和特点 122
二、股票投资收益的计算 122
三、股票的估价 124
四、股票投资的风险分析 126
第四节 基金投资 129
一、基金投资的含义和种类 129
二、基金收益率 131
三、基金的估价 131
四、基金投资的分析 132
思考与练习 135
第七章 项目投资管理 137
第一节 项目投资概述 137
一、项目投资的概念 137
二、项目投资的特点 137
三、项目计算期的构成 137
四、项目投资金额 138
五、项目投资资金的投入方式 138
第二节 项目投资的现金流量分析 138
一、现金流量的含义 138
二、现金流量的构成 139
三、分析项目投资现金流量时的相关假设 140
四、现金流量的分析与估算 141
五、净现金流量的计算 142
六、现金流量分析应注意的问题 143
第三节 项目投资评价的基本方法 144
一、非贴现的评价方法 144
二、贴现的评价方法 146
第四节 项目投资评价的运用 153
一、独立方案的财务可行性评价及决策 153
二、多个互斥方案的比较决策 154
三、资本限量决策方法 157
思考与练习 158
第八章 收益分配管理 160
第一节 收益分配概述 160
一、收益分配的内容 160
二、收益分配的原则 160
三、收益分配的顺序 161
第二节 股利政策 162
一、股利理论 162
二、股利政策的类型 164
第三节 股利支付的形式及程序 166
一、股利支付形式 166
二、股利发放程序 171
思考与练习 171
第九章 财务控制 173
第一节 财务控制的概述 173
一、财务控制的基本概念 173
二、财务控制的分类 174
三、财务控制的必备条件 175
第二节 标准成本 177
一、标准成本的基本概念 177
二、标准成本的制定 178
三、标准成本差异的计算与分析 180
第三节 责任控制 184
一、责任中心 184
二、收入中心 185
三、成本中心 186
四、利润中心 189
五、投资中心 190
第四节 内部转移价格 192
一、内部转移价格的基本概念 192
二、内部转移价格的制定原则 193
三、内部转移价格的作用 193
四、内部转移价格的类型 193
思考与练习 196
第十章 财务分析 198
第一节 偿债能力 198
一、短期偿债能力 198
二、长期偿债能力 201
第二节 营运能力 202
一、流动资产周转率 202
二、固定资产周转率 204
三、总资产周转率 204
第三节 盈利能力 205
一、盈利比率 205
二、所有者利益 206
第四节 发展能力 207
一、销售（营业）增长率 207
二、资本积累率 208
三、总资产增长率 208
第五节 财务状况综合评价 208
一、杜邦财务分析体系 208
二、财务状况趋势评价 210
思考与练习 211
第十一章 企业变更与终止 214
第一节 企业变更 214
一、企业合并 214
二、企业分立 218
三、财务危机预警 221
四、企业重整 224
第二节 企业终止 228
一、企业清算 228
二、企业破产 232
思考与练习 237
第十二章 知识经济与财务管理创新 238
第一节 知识经济 238
一、知识 238
二、知识经济 238
三、知识经济时代企业的特征 239
第二节 财务管理创新 240
一、知识经济对企业财务管理的影晌 240
二、知识经济时代的财务管理创新 242
思考与练习 245
附录 246
参考文献 254