第1部分 实验准备与月初业务 3
第1章 实验环境搭建 3
1.1 VirtualBox虚拟机软件 3
1.2 导入虚拟电脑 4
1.3 设置虚拟电脑 7
第2章 企业账套创建与管理 8
2.1 案例企业情况简介 8
2.1.1 基本情况 8
2.1.2 企业会计制度 9
2.1.3 操作员及权限 11
2.2 建账流程 11
2.2.1 添加操作员 12
2.2.2 建立案例企业账套 13
2.2.3 设置操作员权限 14
2.2.4 修改账套信息 16
2.2.5 账套备份 17
第3章 企业基础档案设置 20
3.1 部门与人员档案设置 20
3.2 地区分类及供应商、客户档案设置 23
3.3 开户银行及付款方式设置 27
3.4 存货与仓库档案设置 28
3.5 结算方式及凭证类别设置 31
3.6 收发类别设置 32
3.7 采购和销售类型设置 33
3.8 费用项目设置 34
3.9 发运方式和外币设置 35
3.10 项目目录设置 35
3.11 会计科目及期初余额设置 37
3.11.1 编辑与新增会计科目 41
3.11.2 设置科目的项目目录 41
3.11.3 指定科目 42
3.11.4 设置科目期初余额 42
第4章 子系统的期初设置 45
4.1 采购管理与应付款管理 45
4.1.1 参数设置与核算规则设置 45
4.1.2 单据编号设置 49
4.1.3 期初数据录入与记账 50
4.1.4 供应商存货调价表 51
4.2 销售管理与应收款管理 52
4.2.1 参数设置与核算规则设置 52
4.2.2 单据设置 55
4.2.3 期初数据录入 57
4.2.4 销售存货价格单 57
4.3 库存管理与存货核算管理 58
4.3.1 参数设置 58
4.3.2 期初数据录入与记账 61
4.4 固定资产管理 62
4.4.1 系统参数与折旧科目设置 62
4.4.2 类别与增减方式设置 64
4.4.3 固定资产原始卡片录入 67
4.5 薪资管理 68
4.5.1 参数设置 68
4.5.2 工资类别主管设置 69
4.5.3 人员档案设置 69
4.5.4 工资项目设置 70
4.5.5 工资的代发代扣设置 72
4.5.6 期初工资数据录入 74
4.6 总账管理 75
4.6.1 参数与核算规则设置 75
4.6.2 期初余额引入与对账 76
第5章 总账月初业务 77
5.1 计算并缴纳上一季度和上月代扣代缴的税费 77
5.1.1 业务概述与分析 78
5.1.2 虚拟业务场景 78
5.1.3 预备知识 78
5.1.4 操作指导 80
5.2 计算并缴纳社会保险费和住房公积金 82
5.2.1 业务概述与分析 82
5.2.2 虚拟业务场景 83
5.2.3 预备知识 83
5.2.4 操作步骤 84
5.3 预支差旅费 88
5.3.1 业务概述与分析 88
5.3.2 虚拟业务场景 88
5.3.3 操作步骤 89
第2部分 供应链 93
第6章 采购业务 93
6.1 请购与采购 93
6.1.1 业务概述与分析 94
6.1.2 虚拟业务场景 94
6.1.3 操作步骤 94
6.2 有报价降价和定金的采购订货 96
6.2.1 业务概述与分析 97
6.2.2 虚拟业务场景 97
6.2.3 操作指导 98
6.3 有代垫运费的采购业务 101
6.3.1 业务概述与分析 101
6.3.2 虚拟业务场景 101
6.3.3 操作指导 103
6.4 采购到货与采购发票现付处理 110
6.4.1 业务概述与分析 110
6.4.2 虚拟业务场景 110
6.4.3 操作指导 111
6.5 采购暂估结算业务 116
6.5.1 业务概述与分析 117
6.5.2 虚拟业务场景 117
6.5.3 操作指导 118
6.6 到货拒收业务 122
6.6.1 业务概述与分析 122
6.6.2 虚拟业务场景 122
6.6.3 操作指导 123
6.7 采购退货业务 128
6.7.1 业务概述与分析 129
6.7.2 虚拟业务场景 129
6.7.3 操作指导 130
第7章 库存存货业务 139
7.1 领料出库业务 139
7.1.1 业务概述与分析 139
7.1.2 虚拟业务场景 139
7.1.3 操作指导 140
7.2 产成品入库业务 142
7.2.1 业务概述与分析 142
7.2.2 虚拟业务场景 142
7.2.3 操作指导 143
7.3 调拨业务 145
7.3.1 业务概述与分析 145
7.3.2 虚拟业务场景 145
7.3.3 操作指导 146
7.4 存货盘点工作 151
7.4.1 业务概述与分析 152
7.4.2 虚拟业务场景 152
7.4.3 操作指导 152
7.5 盘盈盘亏账务处理 156
7.5.1 业务概述与分析 156
7.5.2 虚拟业务场景 157
7.5.3 操作指导 157
第8章 销售业务 161
8.1 先发货后开票（分批发货） 162
8.1.1 业务概述与分析 162
8.1.2 虚拟业务场景 162
8.1.3 操作指导 163
8.2 先发货后开票（有预收款） 169
8.2.1 业务概述与分析 169
8.2.2 虚拟业务场景 170
8.2.3 操作指导 171
8.3 有报价和折扣的开票直接发货 177
8.3.1 业务概述与分析 178
8.3.2 虚拟业务场景 178
8.3.3 操作指导 179
8.4 分期收款业务 185
8.4.1 业务概述与分析 185
8.4.2 虚拟业务场景 185
8.4.3 操作指导 186
8.5 委托代销发货业务 193
8.5.1 业务概述与分析 193
8.5.2 虚拟业务场景 194
8.5.3 操作指导 194
8.6 委托代销结算业务 196
8.6.1 业务概述与分析 196
8.6.2 虚拟业务场景 197
8.6.3 操作指导 197
8.7 直运业务 201
8.7.1 业务概述与分析 201
8.7.2 虚拟业务场景 201
8.7.3 操作指导 203
8.8 零售日报业务 209
8.8.1 业务概述与分析 209
8.8.2 虚拟业务场景 210
8.8.3 操作指导 210
8.9 有现结的销售退货业务 216
8.9.1 业务概述与分析 216
8.9.2 虚拟业务场景 216
8.9.3 操作指导 217
第3部分 财务会计 225
第9章 应收业务 225
9.1 坏账发生与收回 226
9.1.1 业务概述与分析 226
9.1.2 虚拟业务场景 226
9.1.3 操作指导 227
9.2 上月销售的到款及核销 229
9.2.1 业务概述与分析 229
9.2.2 虚拟业务场景 230
9.2.3 操作指导 230
9.3 预收冲应收 234
9.3.1 业务概述与分析 234
9.3.2 操作指导 235
9.4 本月销售的到款及核销 235
9.4.1 业务概述与分析 235
9.4.2 虚拟业务场景 236
9.4.3 操作指导 236
9.5 现金折扣处理 244
9.5.1 业务概述与分析 244
9.5.2 虚拟业务场景 244
9.5.3 操作指导 244
9.6 计提坏账准备金 246
9.6.1 业务概述 246
9.6.2 操作指导 246
第10章 应付业务 248
10.1 上月采购的付款及核销 248
10.1.1 业务概述与分析 249
10.1.2 虚拟业务场景 249
10.1.3 操作指导 249
10.2 预付冲应付 253
10.2.1 业务概述与分析 253
10.2.2 虚拟业务场景 253
10.2.3 操作指导 254
10.3 本月采购的付款及核销 255
10.3.1 业务概述与分析 255
10.3.2 虚拟业务场景 255
10.3.3 操作指导 255
第11章 薪资业务 262
11.1 新员工的薪资处理 262
11.1.1 业务概述与分析 262
11.1.2 操作指导 262
11.2 工资数据变动与计算工资 264
11.2.1 业务概述与分析 264
11.2.2 操作指导 264
11.3 工资分摊设置和计提工资总额 266
11.3.1 业务概述与分析 266
11.3.2 操作指导 267
11.4 计提单位承担的五险一金 269
11.4.1 业务概述与分析 269
11.4.2 操作指导 269
11.5 计提工会经费和职工教育经费 272
11.5.1 业务概述与分析 272
11.5.2 操作指导 273
11.6 结转代扣个人三险一金和所得税 275
11.6.1 业务概述与分析 275
11.6.2 虚拟业务场景 276
11.6.3 操作指导 276
11.7 委托银行代发工资 281
11.7.1 业务概述与分析 281
11.7.2 虚拟业务场景 281
11.7.3 操作指导 282
11.8 查询并输出工资信息 287
11.8.1 业务概述与分析 287
11.8.2 操作指导 287
第12章 固定资产业务 290
12.1 购置固定资产业务 290
12.1.1 业务概述与分析 290
12.1.2 虚拟业务场景 291
12.1.3 操作指导 291
12.2 固定资产调配业务 293
12.2.1 业务概述与分析 293
12.2.2 操作指导 293
12.3 计提本月固定资产折旧 294
12.3.1 业务概述与分析 294
12.3.2 操作指南 294
12.4 固定资产报废处理 295
12.4.1 业务概述与分析 295
12.4.2 虚拟业务场景 296
12.4.3 操作指导 296
第13章 总账月末业务 300
13.1 报销差旅费 300
13.1.1 业务概述与分析 300
13.1.2 虚拟业务场景 300
13.1.3 操作指导 301
13.2 结转未缴增值税 305
13.2.1 业务概述与分析 305
13.2.2 虚拟业务场景 305
13.2.3 操作指导 305
13.3 计算并结转城市维护建设税及教育费附加费 310
13.3.1 业务概述与分析 310
13.3.2 操作指导 310
13.4 期间损益结转处理 312
13.4.1 业务概述与分析 312
13.4.2 操作指导 312
13.5 计算并结转本月企业所得税 314
13.5.1 业务概述与分析 314
13.5.2 虚拟业务场景 314
13.5.3 操作指导 315
13.6 银行对账处理 318
13.6.1 业务概述与分析 318
13.6.2 操作指导 319
第4部分 月末处理与报表 325
第14章 企业业务活动月末处理 325
14.1 各业务模块的月末处理 326
14.1.1 业务概述与分析 326
14.1.2 操作指导 326
14.2 各财务模块的月末处理 329
14.2.1 业务概述与分析 329
14.2.2 操作指导 329
第15章 企业会计报表编制 334
15.1 利用UFO报表模板制作资产负债表 335
15.1.1 业务概述与分析 335
15.1.2 操作指导 335
15.2 利用UFO报表模板制作利润表 338
15.2.1 业务概述与分析 339
15.2.2 操作指导 339
15.3 利用自定义报表功能编制企业财务指标分析表 341
15.3.1 业务概述与分析 341
15.3.2 操作指导 342
参考文献 348