第一篇 企业背景资料 1
一、公司成立流程图 3
二、企业概况 4
三、企业会计制度 4
四、公司章程 5
五、环境评估报告 12
六、开户许可证 13
七、营业执照 14
第二篇 企业日常经济业务 17
一、2016年10、11、12月份发生的经济业务 19
（一）2016年10月份发生的经济业务 19
（二）2016年11月份发生的经济业务 21
（三）2016年12月份发生的经济业务 22
二、账务处理 25
（一）2016年10月份的账务处理 25
业务1：提取备用金 25
业务2：缴存移动电话费 27
业务3：报销高速公路通行费、汽油费 31
业务4：支付广告费 33
业务5：缴纳电话费 37
业务6：采购办公用品 41
业务7：报销快递费 43
业务8：采购标准件 45
业务9：购买招标书 47
业务10：申请出差备用金 51
业务11：支付投标保证金 53
业务12：申请出差备用金 55
业务13：报销业务招待费 57
业务14：计提公司承担部分劳动保险 59
业务15：缴纳10月份劳动保险 63
业务16：缴纳企业所得税 65
业务17：缴纳个人所得税 67
业务18：缴纳印花税 69
业务19：计提公司承担部分职工住房公积金 71
业务20：缴纳职工住房公积金 73
业务21：发放9月份工资 75
业务22：支付工厂9月份电费 77
业务23：采购办公用品 81
业务24：支付工厂9月份气体费 83
业务25：采购梯踏板 85
业务26：采购高压钠灯 89
业务27：采购电缆 91
业务28：采购变压器 95
业务29：采购低压元器件 97
业务30：采购UPS电源 101
业务31：报销汽油费 103
业务32：支付标准件货款 107
业务33：收到退款 109
业务34：支付低压元器件货款 111
业务35：支付螺杆式空压机货款 113
业务36：支付操作台货款 115
业务37：支付缓冲弹簧货款 117
业务38：支付制动电阻货款 119
业务39：支付盘式制动器货款 121
业务40：支付液压缓冲器货款 123
业务41：支付主令控制器货款 125
业务42：生产电机车领用钢材 127
业务43：生产电机车领用减速机 129
业务44：生产电机车领用PLC变频器 131
业务45：生产电机车领用工业空调 133
业务46：生产电机车领用电机 135
业务47：计提10月份工资 135
业务48：代扣职工五险一金 139
业务49：代扣个人所得税 141
业务50：计提固定资产折旧 141
业务51：摊销租金 145
业务52：分配制造费用 147
业务53：结转期间费用 149
（二）2016年11月份的账务处理 155
业务1：缴存移动电话费 155
业务2：报销差旅费 159
业务3：收到退回保证金 163
业务4：收到预付款 165
业务5：缴纳9月、10月份固定电话费 167
业务6：采购钢材 173
业务7：申请出差备用金 175
业务8：支付柴油费 177
业务9：报销停车费 181
业务10：计提公司承担部分劳动保险 183
业务11：缴纳11月份劳动保险 185
业务12：缴纳个人所得税 189
业务13：缴纳购销合同印花税 191
业务14：计提公司承担部分职工住房公积金 193
业务15：缴纳职工住房公积金 195
业务16：发放10月份工资 197
业务17：支付工厂10月份电费 199
业务18：支付工厂10月份气体费 201
业务19：采购关节轴承 205
业务20：报销汽油费 207
业务21：生产电机车领用主令控制器 211
业务22：生产电机车领用UPS电源 213
业务23：生产电机车领用储气罐 215
业务24：领用轴承 217
业务25：生产电机车领用轴箱体 219
业务26：生产电机车领用监控系统 221
业务27：生产电机车领用导辊 223
业务28：计提11月份工资 223
业务29：代扣职工五险一金 227
业务30：代扣个人所得税 229
业务31：计提固定资产折旧费 229
业务32：摊销11月份租金 231
业务33：分配制造费用 233
业务34：收到提货款 237
业务35：生产电机车领用低压元器件 239
业务36：结转期间损益 241
（三）2016年12月份的账务处理 245
业务1：移动电话费 245
业务2：报销差旅费 249
业务3：报销差旅费 253
业务4：支付低压元器件、UPS电源货款 261
业务5：支付梯踏板货款 263
业务6：支付高压钠灯货款 265
业务7：支付变压器货款 267
业务8：支付UPS电源货款 269
业务9：支付电机货款 271
业务10：支付轴套货款 273
业务11：支付轮对、减速机货款 275
业务12：支付轴承货款 277
业务13：支付电缆货款 279
业务14：计提公司承担部分劳动保险 281
业务15：缴纳12月份劳动保险 283
业务16：缴纳个人所得税 287
业务17：缴纳购销合同印花税 289
业务18：计提公司承担部分职工住房公积金 291
业务19：缴纳职工住房公积金 293
业务20：发放11月份工资 295
业务21：支付工厂11月份电费 297
业务22：支付工厂11月份气体费 299
业务23：缴存固定电话费 303
业务24：生产电机车领用螺杆式空压机 307
业务25：生产电机车领用减震弹簧 309
业务26：生产电机车领用梯踏板 311
业务27：生产电机车领用高压钠灯 313
业务28：生产电机车领用电缆 315
业务29：计提12月份工资 315
业务30：代扣五险一金 319
业务31：代扣个人所得税 321
业务32：计提固定资产折旧费 321
业务33：摊销租金 323
业务34：收到银行结息 325
业务35：计提电话费 327
业务36：计提电费 329
业务37：计提气体费 329
业务38：分配制造费用 331
业务39：结转完工产品成本 333
业务40：销售电机车 335
业务41：结转销售电机车成本 337
业务42：结转主营业务收入 339
业务43：结转主营业务成本 341
业务44：结转销售费用 341
业务45：结转管理费用 343
业务46：结转财务费用 345
业务47：计提所得税费用 347
业务48：结转所得税费用 347
业务49：结转本年利润 349
业务50：提取法定盈余公积 349
业务51：提取任意盈余公积 351
业务52：结转利润分配 351
附录 单据模板 353
第三篇 企业报表 355