第1章 税法基础 1
1.1 税收的概念 1
1.2 税法框架 4
1.3 税法基本原则 6
1.4 税收法理 9
本章小结 12
复习与思考 13
第2章 税收基本原理 14
2.1 税制要素 14
2.2 税收管理体制 19
2.3 税收的经济效应 21
2.4 税收负担和税负转嫁原理 28
本章小结 34
复习与思考 34
第3章 增值税 35
3.1 增值税概述 35
3.2 增值税的纳税人 42
3.3 增值税的征收范围 44
3.4 增值税的税率、征收率和抵扣率 50
3.5 增值税的税收优惠 54
3.6 增值税专用发票及管理 61
3.7 增值税应纳税额的计算 66
3.8 增值税出口货物退（免）税的计算 82
3.9 增值税出口服务或者无形资产退（免）税的计算 86
3.10 境外旅客购物离境退税的计算 89
3.11 增值税的纳税申报 90
本章小结 97
复习与思考 98
第4章 消费税 100
4.1 消费税概述 100
4.2 消费税的纳税义务人、税目和税率 104
4.3 消费税应纳税额的计算 111
4.4 消费税出口退税 124
4.5 消费税的征收管理 125
4.6 消费税的纳税申报 127
4.7 消费税的改革方向 132
本章小结 134
复习与思考 134
第5章 关税 138
5.1 关税概述 139
5.2 关税的税制要素 143
5.3 关税应纳税额的计算 147
5.4 关税的征收管理 152
本章小结 155
复习与思考 156
第6章 企业所得税 160
6.1 企业所得税概述 160
6.2 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率 161
6.3 企业所得税应纳税所得额的确定 163
6.4 资产的税务处理 176
6.5 企业所得税应纳税额的计算 181
6.6 企业所得税的税收优惠 186
6.7 关联企业特别纳税调整 193
6.8 企业所得税的征收管理 198
6.9 企业所得税的纳税申报 201
6.10 企业所得税的改革方向 203
本章小结 204
复习与思考 205
第7章 个人所得税 207
7.1 个人所得税概述 207
7.2 个人所得税的纳税义务人 209
7.3 个人所得税的征税范围 210
7.4 个人所得税的税率 215
7.5 个人所得税应纳税额的计算 217
7.6 个人所得税的税收优惠 244
7.7 个人所得税的纳税申报 245
7.8 个人所得税的改革方向 246
本章小结 248
复习与思考 249
第8章 资源税 253
8.1 资源税概述 253
8.2 资源税纳税义务人、征税对象和税率 254
8.3 资源税计税依据和应纳税额的计算 258
8.4 资源税的税收优惠和征收管理 262
8.5 资源税的改革方向 265
本章小结 266
复习与思考 266
第9章 土地增值税 267
9.1 土地增值税概述 267
9.2 土地增值税纳税义务人、征税范围和税率 268
9.3 土地增值税计税依据和应纳税额的计算 271
9.4 土地增值税税收优惠和征收管理 276
9.5 土地增值税的改革方向 284
本章小结 285
复习与思考 285
第10章 城镇土地使用税、耕地占用税 287
10.1 城镇土地使用税 287
10.2 耕地占用税 292
本章小结 296
复习与思考 296
第11章 房产税 298
11.1 房产税概述 298
11.2 房产税纳税义务人和征税范围 299
11.3 房产税的税率、计税依据和应纳税额的计算 300
11.4 房产税的税收优惠 303
11.5 房产税的征收管理 304
11.6 房产税的改革方向 305
本章小结 308
复习与思考 308
第12章 车船税与船舶吨税 310
12.1 车船税 310
12.2 船舶吨税 315
本章小结 318
复习与思考 318
第13章 契税 320
13.1 契税概述 320
13.2 契税的纳税义务人与征税范围 322
13.3 契税的计税依据、税率与应纳税额的计算 325
13.4 契税的税收优惠和征收管理 328
13.5 契税的改革方向 333
本章小结 334
复习与思考 335
第14章 印花税和证券交易印花税 337
14.1 印花税 337
14.2 证券交易印花税 352
14.3 印花税的改革方向 354
本章小结 355
复习与思考 355
第15章 车辆购置税 357
15.1 车辆购置税概述 357
15.2 车辆购置税的纳税义务人与征税范围 358
15.3 车辆购置税的税率与计税依据 361
15.4 车辆购置税应纳税额的计算 364
15.5 车辆购置税的税收优惠和征收管理 368
15.6 车辆购置税的改革方向 371
本章小结 371
复习与思考 372
第16章 烟叶税 375
16.1 烟叶税概述 375
16.2 烟叶税的征税对象、纳税义务人和税率 376
16.3 烟叶税的计税依据和应纳税额的计算 377
16.4 烟叶税的征收管理 377
本章小结 378
复习与思考 379
第17章 环境保护税 380
17.1 环境保护税概述 380
17.2 环境保护税的纳税义务人、征税对象和税额 382
17.3 环境保护税的计税依据和应纳税额的计算 383
17.4 环境保护税的税收优惠 384
17.5 环境保护税的征收管理 385
本章小结 386
复习与思考 387
第18章 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加 388
18.1 城市维护建设税 388
18.2 教育费附加和地方教育附加 394
18.3 城市维护建设税的改革方向 397
本章小结 397
复习与思考 397
第19章 税务行政管理 399
19.1 税务行政处罚 399
19.2 税务行政复议 408
19.3 税务行政诉讼 415
19.4 税务行政赔偿 420
本章小结 422
复习与思考 422