第1章 税法概述 1
第1节 税法的概念 1
第2节 我国税收制度 6
第3节 纳税人和扣缴义务人的权利和义务 10
习题 15
第2章 纳税会计概述 21
第1节 纳税会计的概念 21
第2节 税务登记 23
第3节 纳税申报和税款征管 25
第4节 纳税人向税务机关的报告 32
第5节 应交税费的会计核算特点 36
习题 40
第3章 增值税普通发票和增值税专用发票 44
第1节 增值税发票种类 44
第2节 纳税人开具增值税发票的主要规定 49
第3节 税务机关代开发票基本规定 59
第4节 增值税发票开具特殊规定 64
习题 70
第4章 增值税的会计核算 75
第1节 增值税的基本内容 75
第2节 增值税的计算 90
第3节 增值税的核算 107
第4节 增值税的纳税申报 145
习题 155
第5章 出口退税的会计核算 162
第1节 出口退税的基本内容 162
第2节 出口退税的计算 171
第3节 出口退税的核算 174
习题 177
第6章 消费税的会计核算 183
第1节 消费税的基本内容 183
第2节 消费税的计算 186
第3节 消费税的核算 192
习题 201
第7章 企业所得税的会计核算 206
第1节 企业所得税的基本内容 206
第2节 资产的税务处理 209
第3节 企业所得税的计算 212
第4节 会计差异 228
第5节 企业所得税的核算 234
第6节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项 244
第7节 企业所得税纳税申报表的填制 252
习题 265
第8章 个人所得税的会计核算 272
第1节 个人所得税的基本内容 272
第2节 个人所得税的计算 280
第3节 个人所得税的核算 287
第4节 个人所得税纳税申报表的填制 288
习题 290
第9章 关税的会计核算 295
第1节 关税的基本内容 295
第2节 关税的计算 298
第3节 关税的核算 299
习题 302
第10章 资源税的会计核算 306
第1节 资源税的基本内容 306
第2节 资源税的核算 308
习题 311
第11章 其他税的会计核算 315
第1节 城市维护建设税及教育费附加的核算 315
第2节 土地增值税的核算 318
第3节 房产税的核算 321
第4节 城镇土地使用税的核算 324
第5节 耕地占用税的核算 327
第6节 车辆购置税的核算 329
第7节 车船税的核算 331
第8节 印花税的核算 335
第9节 契税的核算 338
第10节 烟叶税的核算 341
第11节 社会保险费的核算 343
第12节 环境保护税的核算 347
习题 349
参考答案 355