第1章 PPP模式概述 1
1.1 PPP模式的全球发展历程 1
1.1.1 英国PPP模式发展历程 1
1.1.2 美国PPP模式的发展历程 2
1.1.3 加拿大PPP模式的发展历程 3
1.1.4 澳大利亚PPP模式的发展历程 3
1.1.5 日本PPP模式的发展历程 4
1.1.6 发展中国家PPP模式的发展历程 4
1.2 PPP模式的中国发展历程 5
1.2.1 PPP模式在中国的发展阶段 5
1.2.2 我国PPP模式发展的背景与意义 6
1.2.3 实施PPP模式的基础条件 7
第2章 PPP模式的基本原理 9
2.1 PPP模式的内涵与特征 9
2.1.1 PPP模式的内涵 9
2.1.2 PPP模式的特征 10
2.1.3 传统基础设施领域PPP模式的应用范围 12
2.1.4 PPP模式的投资回报机制 13
2.1.5 PPP模式的特许期限 13
2.2 PPP模式相关概念及比较 14
2.2.1 PPP的各种运作模式 14
2.2.2 各种运作模式之间的比较 18
2.3 PPP模式的交易群结构 18
2.3.1 PPP交易群 18
2.3.2 股东融资交易群 24
2.3.3 履约外包交易群 26
2.3.4 债权融资交易群 28
第3章 PPP项目的实施流程 30
3.1 PPP项目识别 30
3.1.1 项目选择 30
3.1.2 项目发起 31
3.1.3 项目筛选 31
3.1.4 物有所值和财政承受能力评价 31
3.1.5 项目识别阶段的核心文件 32
3.2 PPP项目准备 32
3.2.1 准备阶段主要工作 32
3.2.2 管理架构的组建 33
3.2.3 实施方案的编制 33
3.2.4 实施方案的审核 33
3.2.5 准备阶段的核心文件 34
3.3 PPP项目采购 34
3.3.1 项目采购方式 34
3.3.2 采购阶段主要工作 36
3.3.3 采购阶段的核心文件 38
3.3.4 PPP市场测试 44
3.3.5 PPP项目的调价机制 46
3.3.6 实践中采购阶段常见问题 49
3.4 PPP项目执行 57
3.4.1 执行阶段的主要工作 57
3.4.2 执行阶段的核心文件 58
3.5 PPP项目移交 59
3.5.1 移交阶段的主要工作 59
3.5.2 各部门的职责 60
3.5.3 移交阶段的核心文件 62
第4章 PPP项目的物有所值评价和财政承受能力论证 63
4.1 PPP项目评价的理论基础 63
4.1.1 项目评价概述 63
4.1.2 PPP项目评价的主要理论 65
4.1.3 PPP项目评价的基本过程 67
4.1.4 PPP项目评价的方法 68
4.2 PPP项目的物有所值评价 69
4.2.1 PPP项目物有所值评价概述 69
4.2.2 PPP项目物有所值定性评价 74
4.2.3 PPP项目的物有所值定量评价 77
4.3 PPP项目的财政承受能力论证 86
4.3.1 PPP项目财政承受能力评价概述 86
4.3.2 财政承受能力评价的PPP项目范围 87
4.3.3 财政承受能力评价的内容 87
第5章 PPP模式中SPV公司的组建与运行 94
5.1 PPP模式中SPV公司的地位 94
5.1.1 SPV公司的内涵 94
5.1.2 成立SPV的相关法规 94
5.1.3 SPV公司的作用 95
5.2 PPP模式中SPV公司的组织与管控 97
5.2.1 SPV公司的组织形式 97
5.2.2 政府出资代表 100
5.2.3 联合体的性质及组成形式 101
5.2.4 SPV公司的管理 102
5.2.5 SPV公司的股权变动 109
5.3 PPP模式中SPV公司运作模式 110
5.3.1 SPV公司的常见运作模式 110
5.3.2 SPV公司运作模式选择 111
第6章 PPP项目的合同结构 112
6.1 PPP项目主体的法律关系 112
6.1.1 PPP合同体系中的主体 112
6.1.2 政府和社会资本的权利义务 116
6.2 PPP项目的合同类型 117
6.2.1 PPP项目合同 118
6.2.2 股东协议 120
6.2.3 履约合同 121
6.2.4 融资合同 122
6.2.5 保险合同 123
6.2.6 其他合同 124
6.3 PPP项目的合同的订立和履行 125
6.3.1 PPP项目合同的订立 125
6.3.2 PPP项目合同履行的原则 126
6.3.3 履行合同的标准 128
6.3.4 合同履行的严格性 129
6.3.5 履约担保 129
6.4 PPP合同的违约和提前终止 132
6.4.1 违约的界定 132
6.4.2 PPP合同的提前终止 133
6.4.3 合同提前终止后的处理方式 135
6.5 PPP项目的合同争议与解决 137
6.5.1 争议解决适用的法律 137
6.5.2 争议解决方式 138
6.5.3 争议解决中的注意事项 139
第7章 PPP项目实施的风险与应对策略 143
7.1 PPP项目的风险类型 143
7.1.1 PPP项目的风险分类 143
7.1.2 PPP项目的主要风险因素 144
7.1.3 PPP项目的风险特征 147
7.2 PPP项目的风险分担 149
7.2.1 PPP项目的风险分担内涵 149
7.2.2 PPP项目的风险分担原则 149
7.2.3 PPP项目风险分担方案 150
7.2.4 风险分担问题的解决方式 152
7.3 PPP项目的风险分析方法 153
7.3.1 风险分析的内涵 153
7.3.2 风险定性分析方法 154
7.3.3 风险定量分析方法 156
7.4 PPP项目的风险应对策略 159
7.4.1 风险回避 159
7.4.2 风险利用 159
7.4.3 风险转移 160
7.4.4 风险控制 160
第8章 PPP项目的融资 162
8.1 PPP项目的融资形式 162
8.1.1 股权出资 163
8.1.2 债权出资 164
8.1.3 银行信用证、保函 165
8.1.4 债券／资本市场融资 165
8.1.5 夹层融资 166
8.1.6 债权人协议 167
8.1.7 PPP项目融资需注意的问题 168
8.2 PPP项目的资产证券化 168
8.2.1 资产证券化概述 169
8.2.2 资产证券化模式 177
8.2.3 资产证券化流程 178
8.2.4 PPP项目资产证券化的风险及应对措施 179
8.3 银行在PPP项目融资中的角色 180
8.3.1 政策性银行的角色 180
8.3.2 商业银行的角色 181
第9章 PPP项目的移交 185
9.1 PPP项目的移交准备 185
9.1.1 成立项目移交机构 186
9.1.2 成立专业工作小组 186
9.2 PPP项目移交前的测试与评估 190
9.2.1 移交前测试 190
9.2.2 移交前评估 191
9.3 PPP项目移交的资产交割和手续 192
9.3.1 PPP项目移交的资产交割 192
9.3.2 PPP项目移交所需的手续 193
9.4 PPP项目移交的税务处理 193
9.4.1 一般性税务处理 194
9.4.2 特殊性税务处理 195
第10章 PPP项目实施案例 197
10.1 H省B市W区地下综合管廊及配套设施建设工程PPP项目实施方案 197
10.1.1 项目概况 197
10.1.2 风险分配基本框架 205
10.1.3 项目运作模式 212
10.1.4 交易结构 215
10.1.5 合同体系 222
10.1.6 监管架构 235
10.1.7 采购方式选择 240
10.2 H省Q市机场快速通道PPP项目实施方案 244
10.2.1 项目概况 244
10.2.2 风险分配基本框架 251
10.2.3 项目运作模式 254
10.2.4 交易结构 256
10.2.5 合同体系 262
10.2.6 监管架构 271
10.2.7 采购 274
10.3 B省D市城西北工业废水处理厂PPP项目实施方案 278
10.3.1 项目概况 278
10.3.2 风险分配基本框架 287
10.3.3 项目运作模式 292
10.3.4 交易结构 293
10.3.5 合同体系 299
10.3.6 监管架构 311
10.3.7 采购方式选择 315
10.4 H省T市C医院PPP项目实施方案 318
10.4.1 项目概况 318
10.4.2 风险分配基本框架 325
10.4.3 项目运作模式 328
10.4.4 交易结构 330
10.4.5 合同体系 334
10.4.6 监管架构 344
10.4.7 采购方式 347
附录 PPP相关政策法规 350
参考文献 364