01 “一带一路”战略总览及企业“走出去”概况 1
1.1 “一带一路”战略概述 2
1.2 企业“走出去”基本情况 4
1.3 税务系统服务“一带一路”战略情况 6
02 企业“走出去”涉及中国税法主要税收事项 11
2.1 境外投资企业的企业所得税 12
2.2 境外投资企业员工的个人所得税 22
2.3 境外投资企业需关注的增值税税收优惠 31
03 企业“走出去”涉及税收协定主要事项 39
3.1 企业可享受的主要税收协定待遇 40
3.2 个人可享受的主要税收协定待遇 44
3.3 税收协定关于税收抵免的规定 47
3.4 在境外享受税收协定待遇的程序性规定 49
3.5 税收协定相互协商程序 51
3.6 税收协定执行案例 54
04 企业“走出去”不同阶段税务风险及应对 59
4.1 境外投资准备阶段 60
4.2 境外投资启动阶段 61
4.3 境外投资运营阶段 68
4.4 境外投资退出阶段 75
4.5 BEPS行动计划的影响 76
05 部分国家（地区）税制简介 83
5.1 美国 84
5.2 中国香港 89
5.3 新加坡 95
5.4 马来西亚 102
5.5 泰国 110
5.6 印度尼西亚 116
5.7 越南 121
5.8 俄罗斯 129
5.9 阿联酋 135
5.10 印度 140
5.11 巴基斯坦 149
5.12 土耳其 156
附录1 “一带一路”共赢之路 164
附录2 企业“走出去”服务管理税收规范性文件目录 166
附录3 企业“走出去”涉及税收协定主要条款一览表 168
附录4 企业“走出去”服务管理主要表单样式 181