考纲分析与应试策略 1
一、考情简介 1
（一）考试科目 1
（二）考试形式 1
（三）考试题型 1
（四）考试时间 1
二、考纲分析 1
（一）重点难点分析 1
（二）内容结构分析 2
三、学习方法 3
（一）搜集信息，制订计划 3
（二）精读教材，系统学习 3
（三）归纳总结，注重实际 3
（四）全真模拟，反复练习 3
四、应试技巧 4
（一）考前准备要充分 4
（二）答题方法与技巧 4
（三）各题型答题技巧 5
第一章 总论 7
第一节法律基础 7
一、法和法律 7
二、法律关系 8
三、法律事实 11
四、法的形式与分类 13
五、法律部门与法律体系 16
第二节经济纠纷的解决途径 17
一、经济纠纷的概念与解决途径 17
二、仲裁 17
三、民事诉讼 20
四、行政复议 25
五、行政诉讼 27
第三节法律责任 31
一、法律责任的概念 31
二、法律责任的种类 31
第四节同步强化自测练习 33
第二章 会计法律制度 37
第一节会计法律制度概述 37
一、会计法律制度的概念 37
二、会计法律制度的适用范围 38
三、会计工作管理体制 38
第二节会计核算与监督 38
一、会计核算 38
二、会计档案管理 42
三、会计监督 46
第三节会计机构和会计人员 49
一、会计机构 49
二、代理记账 49
三、会计岗位的设置 49
第四节会计职业道德 52
一、会计职业道德的概念 52
二、会计职业道德的主要内容 54
第五节违反会计法律制度的法律责任 55
一、违反国家统一的会计制度行为的法律责任 55
二、其他会计违法行为的法律责任 56
第六节同步强化自测练习 57
第三章 支付结算法律制度 60
第一节支付结算概述 60
一、支付结算的概念 61
二、支付结算的工具 61
三、支付结算的原则 61
四、支付结算的基本要求 62
第二节银行结算账户 64
一、银行结算账户的概念和种类 64
二、银行结算账户的开立、变更和撤销 65
三、各类具体银行结算账户的开立和使用 68
四、银行结算账户的管理 75
第三节票据 77
一、票据的概念与特征 77
二、票据权利与责任 79
三、票据行为 83
四、票据追索 87
五、银行汇票 88
六、商业汇票 90
七、银行本票 94
八、支票 95
第四节银行卡 97
一、银行卡的概念与分类 97
二、银行卡账户和交易 98
三、银行卡计息与收费 100
四、银行卡清算市场 100
五、银行卡收单 100
第五节网上支付 102
一、网上银行 102
二、第三方支付 104
第六节结算方式和其他支付工具 106
一、汇兑 106
二、托收承付 107
三、委托收款 109
四、国内信用证 110
五、预付卡 112
第七节结算纪律与法律责任 114
一、结算纪律 114
二、违反支付结算法律制度的法律责任 115
第八节同步强化自测练习 117
第四章 增值税、消费税法律制度 124
第一节税收法律制度概述 124
一、税收与税收法律关系 124
二、税法要素 125
三、我国的税收管理体制与现行税种 127
第二节增值税法律制度 127
一、增值税纳税人和扣缴义务人 127
二、增值税征税范围 129
三、增值税税率和征收率 134
四、增值税应纳税额的计算 137
五、增值税税收优惠 145
六、增值税征收管理 149
七、增值税专用发票使用规定 151
第三节消费税法律制度 153
一、消费税纳税人 153
二、消费税征税范围 153
三、消费税税目 155
四、消费税税率 159
五、消费税应纳税额的计算 160
六、消费税征收管理 165
第四节同步强化自测练习 167
第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 174
第一节企业所得税法律制度 174
一、企业所得税纳税人 175
二、企业所得税征税对象 175
三、企业所得税税率 176
四、企业所得税应纳税所得额的计算 176
五、企业所得税资产的税务处理 186
六、企业所得税应纳税额的计算 189
七、企业所得税税收优惠 190
八、企业所得税征收管理 194
第二节个人所得税法律制度 196
一、个人所得税纳税人和所得来源的确定 197
二、个人所得税应税所得项目 199
三、个人所得税税率 206
四、个人所得税应纳税所得额的确定 208
五、个人所得税应纳税额的计算 213
六、个人所得税税收优惠 217
七、个人所得税征收管理 219
第三节同步强化自测练习 222
第六章 其他税收法律制度 229
第一节房产税法律制度 229
一、房产税纳税人 229
二、房产税征税范围 230
三、房产税税率 230
四、房产税计税依据 230
五、房产税应纳税额的计算 231
六、房产税税收优惠 232
七、房产税征收管理 233
第二节契税法律制度 233
一、契税纳税人 233
二、契税征税范围 234
三、契税税率 234
四、契税计税依据 234
五、契税应纳税额的计算 235
六、契税税收优惠 235
七、契税征收管理 236
第三节土地增值税法律制度 236
一、土地增值税纳税人 236
二、土地增值税征税范围 237
三、土地增值税税率 238
四、土地增值税计税依据 238
五、土地增值税应纳税额的计算 241
六、土地增值税税收优惠 242
七、土地增值税征收管理 242
第四节城镇土地使用税法律制度 243
一、城镇土地使用税纳税人 244
二、城镇土地使用税征税范围 244
三、城镇土地使用税税率 245
四、城镇土地使用税计税依据 245
五、城镇土地使用税应纳税额的计算 245
六、城镇土地使用税税收优惠 245
七、城镇土地使用税征收管理 248
第五节车船税法律制度 249
一、车船税纳税人 249
二、车船税征税范围 249
三、车船税税目 249
四、车船税税率 250
五、车船税计税依据 251
六、车船税应纳税额的计算 251
七、车船税税收优惠 252
八、车船税征收管理 253
第六节印花税法律制度 254
一、印花税纳税人 255
二、印花税征税范围 255
三、印花税税率 258
四、印花税计税依据 259
五、印花税应纳税额的计算 259
六、印花税税收优惠 260
七、印花税征收管理 261
第七节资源税法律制度 262
一、资源税纳税人 262
二、资源税征税范围 262
三、资源税税目 263
四、资源税税率 263
五、资源税计税依据 264
六、资源税应纳税额的计算 266
七、资源税税收优惠 267
八、资源税征收管理 267
第八节其他相关税收法律制度 268
一、城市维护建设税和教育费附加法律制度 268
二、关税法律制度 270
三、环境保护税 275
四、车辆购置税 278
五、耕地占用税 280
六、烟叶税 282
第九节同步强化自测练习 283
第七章 税收征收管理法律制度 288
第一节税务管理 288
一、税务管理的概念 288
二、税务登记 289
三、账簿和凭证管理 289
四、发票管理 290
五、纳税申报 292
六、涉税专业服务 294
第二节税款征收与税务检查 296
一、税款征收 296
二、税务检查 299
第三节税务行政复议 300
一、税务行政复议概述 301
二、税务行政复议范围 301
三、税务行政复议管辖 301
四、税务行政复议申请与受理 302
五、税务行政复议审查和决定 303
第四节税收法律责任 305
一、税务管理相对人实施税收违法行为的法律责任 305
二、税务行政主体实施税收违法行为的法律责任 306
第五节 同步强化自测练习 307
第八章 劳动合同与社会保险法律制度 310
第一节劳动合同法律制度 310
一、劳动关系与劳动合同 310
二、劳动合同的订立 311
三、劳动合同的主要内容 316
四、劳动合同的履行和变更 323
五、劳动合同的解除和终止 324
六、集体合同与劳务派遣 330
七、劳动争议的解决 332
八、违反劳动合同法律制度的法律责任 339
第二节社会保险法律制度 341
一、社会保险的概念 341
二、基本养老保险 341
三、基本医疗保险 344
四、工伤保险 347
五、失业保险 352
六、社会保险费征缴 354
七、社会保险基金管理 355
八、违反社会保险法律制度的法律责任 355
第三节同步强化自测练习 357
附录一 同步强化自测练习参考答案 362
附录二 全书参考法律依据汇总 366