一、综合规定 1
法律 1
中华人民共和国税收征收管理法 1
行政法规 14
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 14
中华人民共和国发票管理办法 21
部门规章及文件 24
（一）征收管理 24
委托代征管理办法 24
税收票证管理办法 27
税务登记管理办法 32
纳税担保试行办法 35
特别纳税调整实施办法（试行） 38
国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告 51
（二）税务管理 52
纳税评估管理办法（试行） 52
国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告 55
税款缴库退库工作规程 57
纳税人涉税保密信息管理暂行办法 61
国家税务总局关于发布第一批税务行政处罚权力清单的公告 63
涉税专业服务监管办法（试行） 66
（三）税收违法行为及处理 68
欠税公告办法（试行） 68
税收违法行为检举管理办法 69
国家税务总局关于修订《纳税服务投诉管理办法》的公告 71
税收违法案件发票协查管理办法（试行） 74
税务稽查工作规程 75
税收执法督察规则 83
重大税收违法案件督办管理暂行办法 86
国家税务总局关于印发《系统督查管理办法》的通知 89
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知 91
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知 92
重大税务案件审理办法 94
税务行政复议规则 111
（四）税收协定 118
国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告 118
（五）其他 185
中华人民共和国发票管理办法实施细则 185
网络发票管理办法 187
关于发布《千户集团名册管理办法》的公告 188
注册税务师管理暂行办法 190
抵税财物拍卖、变卖试行办法 193
国家税务总局关于印发《税收政策合规工作实施办法（试行）》的通知 196
税收规范性文件制定管理办法 197
司法解释 200
最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 200
公报案例 202
1.平山县劳动就业管理局不服税务行政处理决定案 202
2.支国祥不服税务行政处罚案 203
二、企业所得税 205
法律 205
中华人民共和国企业所得税法 205
行政法规及文件 211
中华人民共和国企业所得税法实施条例 211
部门规章及文件 220
（一）企业所得税征收 220
一般反避税管理办法（试行） 220
企业所得税核定征收办法（试行） 222
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 224
房地产开发经营业务企业所得税处理办法 228
境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行） 233
企业政策性搬迁所得税管理办法 235
跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法 237
关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知 239
企业重组业务企业所得税管理办法 240
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告 243
企业资产损失所得税税前扣除管理办法 245
企业所得税汇算清缴管理办法 250
国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告 252
（二）企业所得税税收优惠 252
国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告 252
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告 254
财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知 254
国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告 254
高新技术企业认定管理办法 255
国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告 257
财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知 258
（三）非居民企业及外国企业所得税征收 258
国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表》等报表的公告 258
非居民企业所得税核定征收管理办法 269
非居民企业所得税汇算清缴管理办法 270
国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴工作规程》的通知 271
非居民企业间接转让财产企业所得税工作规程（试行） 276
非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法 277
关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告 279
外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法 281
非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法 282
国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告 285
三、个人所得税 288
法律 288
中华人民共和国个人所得税法 288
行政法规 290
中华人民共和国个人所得税法实施条例 290
部门规章及文件 293
征收个人所得税若干问题的规定 293
演出市场个人所得税征收管理暂行办法 296
建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法 297
国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告 298
广告市场个人所得税征收管理暂行办法 299
个体工商户税收定期定额征收管理办法 300
个体工商户建账管理暂行办法 302
个体工商户个人所得税计税办法 303
境外所得个人所得税征收管理暂行办法 305
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法 306
个人所得税管理办法 307
教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法 312
个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法 313
个人所得税自行纳税申报办法（试行） 315
国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告 318
国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告 322
财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 324
文书范本 325
1.个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表） 325
2.个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表） 328
3.个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表） 332
4.个人所得税减免税事项报告表 334
四、增值税、消费税 336
法律 336
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 336
中华人民共和国烟叶税法 336
行政法规 337
中华人民共和国增值税暂行条例 337
中华人民共和国消费税暂行条例 339
国务院关于做好全面推开营改增试点工作的通知 342
部门规章及文件 342
（一）增值税 342
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 342
出口货物劳务增值税和消费税管理办法 345
财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 353
国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告 376
增值税日常稽查办法 380
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） 382
增值税一般纳税人资格认定管理办法 383
国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告 385
增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法 387
增值税一般纳税人纳税申报办法 388
货物期货征收增值税具体办法 390
成品油零售加油站增值税征收管理办法 390
电力产品增值税征收管理办法 391
钻石交易增值税征收管理办法 393
黄金交易增值税征收管理办法 393
增值税专用发票使用规定 395
国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告 398
油气田企业增值税管理办法 399
财政部、国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知 402
航空运输企业增值税征收管理暂行办法 402
房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法 403
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法 405
纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法 407
关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告 408
研发机构采购国产设备增值税退税管理办法 408
国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告 409
（二）消费税 410
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 410
财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知 412
国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知 412
国家税务总局关于修订《葡萄酒消费税管理办法（试行）》的公告 413
财政部、国家税务总局关于对电池、涂料征收消费税的通知 414
卷烟消费税计税价格信息采集和核定管理办法 415
五、土地增值税、城镇土地使用税 417
行政法规 417
中华人民共和国土地增值税暂行条例 417
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 417
部门规章及文件 418
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 418
财政部、国家税务总局关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定 420
土地增值税清算管理规程 422
土地增值税清算鉴证业务准则 425
财政部、国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知 430
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知 431
国家税务总局关于下放城镇土地使用税困难减免税审批权限有关事项的公告 432
财政部、国家税务总局关于房改房用地未办理土地使用权过户期间城镇土地使用税政策的通知 433
关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知 433
关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告 434
文书范本 435
1.土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用） 435
2.土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用） 437
3.土地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用） 441
4.土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用） 444
5.土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用） 448
6.土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用） 451
7.土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用） 454
六、房产税 457
行政法规 457
中华人民共和国房产税暂行条例 457
部门规章及文件 457
财政部、税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 457
国家税务总局关于调整房产税和土地使用税具体征税范围解释规定的通知 459
国家税务总局关于房屋产权未确定如何征收房产税问题的批复 459
国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知 460
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知 460
财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知 460
财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知 461
财政部、国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知 462
文书范本 463
房产税纳税申报表 463
七、资源税、耕地占用税、环境保护税 467
法律 467
中华人民共和国环境保护税法 467
行政法规 474
中华人民共和国资源税暂行条例 474
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 475
中华人民共和国环境保护税法实施条例 476
部门规章及文件 478
（一）资源税 478
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 478
资源税若干问题的规定 499
中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法 500
国家税务总局关于发布《煤炭资源税征收管理办法（试行）》的公告 502
国家税务总局、国家能源局关于落实煤炭资源税优惠政策若干事项的公告 503
关于落实资源税改革优惠政策若干事项的公告 504
（二）耕地占用税 505
中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 505
国家税务总局关于印发《耕地占用税契税减免管理办法》的通知 507
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知 508
财政部、国家税务总局关于耕地占用税减免税补征税款等问题的批复 509
耕地占用税管理规程（试行） 509
（三）环境保护税 513
海洋工程环境保护税申报征收办法 513
八、契税、印花税、关税 515
行政法规 515
中华人民共和国契税暂行条例 515
中华人民共和国印花税暂行条例 516
中华人民共和国进出口关税条例 518
部门规章及文件 523
（一）契税 523
中华人民共和国契税暂行条例细则 523
国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告 524
财政部、国家税务总局关于进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知 524
国家税务总局关于简化契税办理流程取消（无）婚姻登记记录证明的公告 525
财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知 525
（二）印花税 526
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 526
国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定 528
国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知 529
印花税管理规程（试行） 530
文书范本 533
1.契税纳税申报表 533
2.印花税纳税申报（报告）表 534
九、城市维护建设税、教育费附加 536
行政法规及文件 536
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 536
征收教育费附加的暂行规定 536
国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知 537
国务院办公厅对《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的解释的复函 537
部门规章及文件 537
国家税务总局关于撤县建市城市维护建设税具体适用税率的批复 537
财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知 537
财政部、国家税务总局关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知 538
十、车船税、车辆购置税、船舶吨税 539
法律 539
中华人民共和国车船税法 539
中华人民共和国船舶吨税法 541
行政法规及文件 543
中华人民共和国车船税法实施条例 543
中华人民共和国车辆购置税暂行条例 545
部门规章及文件 547
国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告 547
国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的补充公告 549
财政部、国家税务总局关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知 558
车辆购置税征收管理办法 558
船舶车船税委托代征管理办法 560
车船税管理规程（试行） 561
十一、税收政策、税收优惠 564
行政法规及文件 564
国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知 564
国务院关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知 565
国务院关于改革现行出口退税机制的决定 565
部门规章及文件 566
关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 566
国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告 568
国家税务总局关于发布《境外旅客购物离境退税管理办法（试行）》的公告 570
国家税务总局关于发布《启运港退（免）税管理办法》的公告 573
出口货物退（免）税管理办法（试行） 574
国家税务总局关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告 577
营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行） 577
促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法 581
中华人民共和国海关关于最不发达国家特别优惠关税待遇进口货物原产地管理办法 582
司法解释 586
最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 586