第1篇 法务会计与舞弊概览 3
第1章 法务会计 3
1.1 什么是法务会计？ 3
1.2 法务会计为何如此热门？ 4
1.3 职业介绍 5
1.4 法务会计的应用 6
1.5 第三维考察：每个专业领域的情景 9
1.6 结论 11
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第2章 社会中的舞弊行为 13
2.1 什么是舞弊？ 13
2.2 舞弊的类型 16
2.3 舞弊的其他类型 19
2.4 《萨班斯-奥克斯利法案》 20
2.5 关于舞弊，这些数字告诉我们什么？ 21
2.6 职业舞弊的类型 22
2.7 作出的结论 24
2.8 社会对舞弊的认识 25
2.9 谁实施舞弊？——对典型舞弊者的描述 26
2.10 经济犯罪的社会后果 30
2.11 结论 31
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第3章 财务会计的基础知识 32
3.1 从何处开始？ 32
3.2 五大会计循环 34
3.3 日记账：明细账与总账 40
3.4 结论 41
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第4章 企业组织形式 43
4.1 企业结构基础 43
4.2 独资企业 43
4.3 合伙制企业 44
4.4 公司 46
4.5 全球环境下的商业企业 48
4.6 结论 51
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第5章 财务分析的基本原理 54
5.1 好的分析是否等于尽职调查？ 54
5.2 为什么要进行财务分析？ 56
5.3 你可以信任谁？信任什么？ 56
5.4 需要考虑的其他因素 57
5.5 非专业人士的财务分析 58
5.6 未来的展望 63
5.7 结论 64
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第6章 会计专业人士的作用 66
6.1 会计专业人士在调查中的重要性 66
6.2 审计程序 69
6.3 内部控制 73
6.4 结论 75
第2篇 财务犯罪调查 79
第7章 作为受害者的企业 79
7.1 引言 79
7.2 员工盗窃 79
7.3 票据舞弊 84
7.4 外部人员舞弊 85
7.5 管理层舞弊 86
7.6 公司盗窃 88
7.7 身份盗窃 89
7.8 结论 90
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第8章 企业罪犯 92
8.1 引言 92
8.2 组织犯罪与企业 92
8.3 洗钱 99
8.4 结论 104
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第9章 调查过程 107
9.1 引言 107
9.2 立案 107
9.3 案件评估 109
9.4 可结案因素 110
9.5 目标设置与计划 110
9.6 调查 117
9.7 背景资料 118
9.8 结论 125
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第10章 对财务经验丰富的证人的访谈 127
10.1 引言 127
10.2 访谈 127
10.3 对财务经验丰富的证人的访谈 141
10.4 结论 143
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第11章 通过书面文件证明案件 146
11.1 引言 146
11.2 书面证据的搜集 147
11.3 书面证据的组织 157
11.4 取证过程 160
11.5 论证的逻辑 161
11.6 推理证明 165
11.7 结论 168
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第12章 调查者的分析工具 172
12.1 引言 172
12.2 为什么要使用分析工具？ 172
12.3 关系分析 174
12.4 时间分析 186
12.5 结论 190
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第13章 推理分析 192
13.1 引言 192
13.2 推理分析怎样起作用？ 192
13.3 什么是推理网络？ 193
13.4 调查推理分析 195
13.5 关键列表 198
13.6 构建调查推理图 199
13.7 绘制图表 202
13.8 成功绘图的一些提示 205
13.9 调查过程中图表的运用 206
13.10 结论 207
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第14章 案件的记录和描述 211
14.1 引言 211
14.2 创建系统 211
14.3 个案记录系统 212
14.4 报告的撰写 217
14.5 财务专家的出庭作证 219
14.6 结论 232
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作者介绍 234