下册 513
国库现金管理 513
我国国库库存存量持续上升现象分析&国家金库总库 吴岷钢 国家金库海南省分库 陈颖 515
国库现金流量预测工作面临的问题及改进设想&国家金库浙江省分库 王庆 525
国库现金管理对基础货币及货币供应量的影响研究&国家金库福建省泉州市中心支库 俞敏 许亚萍 刘树德 531
地方国库现金管理立法研究&国家金库江西省九江市中心支库 刘莉莉 祝力 540
政府债务管理 547
凭证式国债反假工作应当引起重视&国家金库总库调查组 547
凭证式国债催兑试点工作取得初步成效&国家金库总库调查组 550
加大力度 协同推进 北京分库国债管理工作迈上新台阶&国家金库北京市分库 553
储蓄国债投资者结构分析&国家金库天津市分库 冯彦玲 赵艳 557
从储蓄国债投资者结构探析储蓄国债发行存在的问题及建议&国家金库河北省分库 孙凯华 解淑萍 国家金库河北省衡水市中心支库 贺文欣 国家金库河北省保定市中心支库 刘克江 564
因地制宜 开拓创新 不断推动上海市储蓄国债业务健康有序发展&国家金库上海市分库 569
创新工作思维方式 提高国债管理水平&国家金库江苏省分库 574
地方政府债务风险加剧&国家金库福建省三明市中心支库 唐巧玲 傅筱晖 579
非信贷融资成主导 融资平台新风险需关注&国家金库江西省新余市中心支库 简勇红 国家金库江西省分库 陈青 586
山东省地方政府债券收支核算与统计情况调查&国家金库山东省分库 张芳 590
地方城投公司海外“借壳”发行美元债券动因及风险研究&国家金库青岛分库 刘磊 594
准确发力 形成合力 保持活力 持之以恒地做好国债下乡工作&国家金库河南省分库 600
科学整合银行现有服务资源 积极开展国债约定转存业务&国家金库湖北省分库 603
地方政府债务风险加剧&国家金库湖南省永州市中心支库 田华杰 606
地方政府性债务风险加剧&国家金库广西壮族自治区防城港市中心支库 容云 611
地方政府债务风险加剧&国家金库贵州省黔东南州中心支库 伍宏伟 618
国库综合管理与服务 627
打破机构人员瓶颈 促进基层国库可持续发展&国家金库河北省分库 卢杰峰 627
对推进我国现代化服务型国库建设的思考&国家金库内蒙古自治区分库 张子君 635
内蒙古自治区分库培训与竞赛双管齐下 有效提升现代化服务型国库的履职能力&国家金库内蒙古自治区分库 周雪峰 639
内蒙古自治区分库以重点联系库工作为抓手 推动基层国库工作水平不断提高&国家金库内蒙古自治区分库 刘依东 641
现代化服务型国库发展背景下对基层国库建设的思考&国家金库大连市分库 谭莹 643
宁夏回族自治区分库设立中宁县“国库经办处”异地经理稳定运行 有力支持地方发展&国家金库宁夏回族自治区分库 马天龙 国家金库宁夏回族自治区中卫市中心支库 殷海燕 647
附录 653
附录一：国库专题报告 653
2014年国库业务系统运行报告 653
2014年国债发行情况报告 664
2014年总库国库会计管理现场检查情况 678
2014年全国国库监管工作报告 683
2014年全国国库资金运行分析报告 692
2014年中央国库现金管理运行报告 707
附录二：国库监管案例 721
监管案例 721
北京市财政局违规使用已停用的预算支出科目 721
天津市蓟县财政局违规发出指令 要求国库办理收款单位与依据不符的拨款业务 722
河北省衡水市桃城区财政局违规发出拨款指令 要求国库办理超预算拨款业务 723
河北省秦皇岛市财政局违规变更预算收入级次 拟挤占中央级预算收入 724
河北省隆尧县财政局违规发出拨款指令 拟归并预算支出科目 725
山西省泽州县财政局拟违规通过财政直接支付方式将财政资金转入财政专户 726
内蒙古自治区包头市土右旗财政局违规发出无依据的拨款指令 要求国库办理向非预算单位拨款业务 727
内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗财政局违规发出重复拨款指令 728
中国银行辽宁省鞍山市高新区支行违规拒收现金税款 729
辽宁省抚顺市财政局违规发出无依据的拨款指令 要求国库办理向非预算单位拨款业务 730
吉林省辽源市财政局违规发出退库指令 拟要求国库办理依据不足的退库业务 731
吉林省通榆县边昭镇财政所记账不及时 导致年末收支业务置于账外 732
农业银行吉林省榆树市支行违规向纳税人收取电子汇划费 733
吉林省梅河口市财政局违规发出无依据的拨款指令 要求国库办理向非预算单位拨款业务 734
黑龙江省佳木斯市中心支库严把柜面监督关 确保预算拨付真实合规 735
黑龙江省克山县支库拒办两笔预算科目使用错误的拨款业务 736
黑龙江省七台河市地税局越权发出更正指令 拟虚增地方财政收入 737
黑龙江省依兰县农村信用联社开立预算单位零余额账户后未按规定向国库报备 738
上海市崇明县财政局未及时发出调库指令 违规占压中央农田水利建设资金 739
江苏省宝应县地税局两次违规发出依据不足的退库指令 740
江苏省淮安市淮安区财政局违规发出收款账户性质与拨款用途不符的拨款指令 741
江苏省海安县财政局违规发出重复拨款指令 742
浙江省东阳市财政局违规发出拨款指令 拟随意调节预算支出 743
浙江省龙泉市财政局违规发出拨款指令 拟扩大支出范围 744
浙江省湖州市国税局拟违规人为控制税收入库进度 745
宁波海关违规发出依据不足的巨额退库指令 746
安徽省岳西县农村合作银行未使用指定专户核算预算收入 747
安徽省黄山市黄山区三口镇财政所发出授权支付指令拟违规动用预备费 748
安徽省徽商银行五河支行违规延压非税收入 749
安徽省阜阳市财政局违规发出拨款指令 擅自要求国库改变土地出让金支出用途 750
福建省平和县支库拒办一笔虚增教育支出的拨款业务 751
福建省武平县支库拒办一笔试图以“财政资金空转”方式出让土地使用权的支出业务 752
农业银行福建省荔城支行违规占压国库集中支付退回资金 753
福建省诏安县国税局不及时签发税收缴款书 造成税款延压 754
福建省建阳市财政局违规发出拨款指令 要求国库办理超预算拨款业务 755
福建省武夷山市财政局违规发出拨款指令 拟以“财政资金空转”方式帮助企业获得土地使用权 756
福建省长汀县财政局拟违规向财政专户拨付资金 757
江西省崇义县支库严格事前监督拒办违规库款支拨业务 758
江西省宜春经济开发区国税局审核不严误发多退增值税款的退库指令 759
江西省井冈山市财政局违反预算安排发出拨款指令 760
山东省临沂市中心支库拒办一笔违规出借银行结算账户办理预算拨款的业务 761
山东省阳谷县支库成功查堵一起零余额账户违规使用事件 762
山东省济南市长清区财政局违规要求当地国库为企业开立集中支付法人代码 764
山东省荣成市财政局违规发出拨款指令 拟要求国库办理无预算拨款业务 765
山东省莱州市程郭镇财政所违规发出财政授权支付指令 拟虚增地方财政收支 766
山东省日照市地税局东港分局违规发出退库指令 拟要求国库办理申请人与收款人不一致的退库业务 767
工商银行山东省广饶支行违规办理国库集中支付业务 768
山东省济宁市财政局违规发出拨款指令 拟将库款调入财政专户投资理财 769
农业银行山东省临沂分行违规申请收款人信息不完整的国库集中支付清算 770
山东省烟台市芝罘区国税局拟要求国库违规办理依据错误的退库业务 771
山东省东营市经济开发区财政局擅自变更预算科目 拟更改支出用途 772
浦发银行青岛分行违规延压海关税款 773
河南省原阳县财政局违规发出两笔拨款指令故意错用收款人账号 拟帮助商业银行完成存款任务 774
河南省息县财政局错误填列预算收入级次 775
湖北省荆门市财政局越权发出退库指令 拟要求国库办理超出本级预算级次的退库业务 776
湖北省荆门市高新开发区财政局违规变更非税收入预算科目和级次 拟挤占省级预算收入 777
湖北省黄石市财政局违规发出拨款指令 要求国库办理超预算拨款业务 778
农业银行湖北省孝感市分行延压国有土地出让收入 779
湖南省涟源市地税局违规发出先征后退指令 拟人为调节税收进度 780
湖南省华容县国库集中支付局违规发出无依据的支付指令 要求国库将土地出让收入划拨企业 781
湖南省东安县财政局违规发出拨款指令 拟虚增税收收入 782
广东省仁化县财政局违法要求当地国库为虚假拨款回单加盖国库印章 783
广东省阳江市地税局错发退库指令 拟要求国库办理预算级次错误的退库业务 784
广东省珠海市金湾区财政局错发财政直接支付指令 拟要求国库超支付额度办理清算业务 785
广东省珠海市香洲区国税局强令国库办理金额错误的税收缴库业务 786
农业银行广东省阳西县支行未按规定使用缴款书 影响国库办理预算收入报解入库 787
广东省梅州市梅县区财政局违规发出指令 要求国库办理预算科目与用途不匹配的拨款业务 788
广东省河源市连平县财政局拟要求国库违规超范围办理业务 789
海南省陵水县财政局违规发出更正指令 拟人为调节预算收入 790
海南省五指山市财政局违规发出拨款指令 擅自变更预算科目 791
广西壮族自治区贺州市中心支库拒办一笔拨付企业流动资金借款业务 792
广西壮族自治区防城港市港口区国税局违规发出退库指令 拟要求国库超范围办理退库业务 793
广西壮族自治区临桂县财政局发出拨款指令 拟违规拨款为企业缴纳税款虚增财政收支 794
广西壮族自治区灵川县财政局错误填列缴款书预算科目 795
广西壮族自治区都安县财政局违规发出拨款指令 要求国库办理超预算拨款业务 796
广西壮族自治区宁明县财政局违规发出拨款指令 拟拨款为预算单位缴纳税款 虚增财政收入 797
四川省都江堰支库拒绝办理一笔超预算拨款业务 798
交通银行四川省成华支行违规从税款中扣收手续费 799
四川省营山县财政局违规发出拨款指令 拟要求国库办理跨年度重复拨款 800
四川省广安枣山物流园区财政局违规变更预算收入级次 拟挤占省级预算收入 801
四川省射洪县财政局签发大小写金额不符的缴款书 802
重庆市涪陵区新城区管理委员会财政金融管理部违规发出拨款指令 拟要求国库超预算拨款 803
贵州省罗甸县支库严把拨款审核关 拒办违规拨款业务 804
贵州省从江县财政局违规发出拨款指令 拟帮助信用社完成存款任务 805
贵州省石阡县财政局违规发出财政直接支付指令 拟要求国库超范围办理财政直接支付资金清算 806
贵州省都匀市财政局违规发出依据不足、用途不合规的拨款指令 拟违规出借财政资金 807
贵州省务川县财政局违规发出拨款指令 拟要求国库办理用途不合规的拨款业务 808
贵州省仁怀茅台农村商业银行违规压票 809
云南省富宁县财政局违规发出无依据的拨款指令 要求国库办理向非预算单位拨款业务 810
西藏自治区山南地区财政局要求国库办理支付指令与额度清单金额不符的直接支付业务 811
陕西省宜君县地税局开具金额为负数的缴款书 拟违规要求国库办理退库业务 812
甘肃省陇南市武都区地税局错误填列预算收入分成比例 813
青海省门源县地税局违规要求国库办理退汇业务 拟人为调节预算收入进度 814
青海省海晏县财政局违规发出国库集中支付指令 造成代理银行垫付资金 815
宁夏回族自治区中卫市财政局违规发出大额拨款指令 拟要求国库无依据拨款至非预算单位 816
宁夏回族自治区石嘴山市财政局错发含收入科目的直接支付指令 817
新疆维吾尔自治区库尔勒市地税局签发金额错误的缴款书 818
新疆维吾尔自治区阿勒泰市财政局违规发出无依据的拨款指令 要求国库办理向非预算单位拨款业务 819
国债案例 820
山西省大同市中心支库成功堵截一起伪造凭证式国债诈骗案件 820
吉林省松原市中心支库拒绝受理故意拼凑国库券兑付业务 822
河南省洛阳市中心支库及时发现堵截一起伪造国库券兑付事件 823
广东省分库辖内堵截两起企图利用伪造凭证式国债诈骗案件 825
四川省攀枝花中心支库纠正承销团分支机构收取国债账户开户手续费行为 829
附录三：国库统计资料 830
表1 2014年中国人民银行国库机构、人员、业务量情况汇总 830
表2 2014年国库信息处理系统分地区业务量统计 831
表3 2014年储蓄类国债发行情况统计 833
表4 2014年储蓄类国债兑付情况统计 834
表5 2014年经付国家债券本息款项结束报告 834
表6 2014年经付单位购买国家债券本息款项结束报告 836
表7 2014年各家银行经付国家债券本息款项结束报告 837
表8 2014年单位、个人国家债券收款单兑付结束报告 837
表9 2014年中央国库现金管理商业银行定期存款操作情况（投出） 838
表10 2014年中央国库现金管理商业银行定期存款操作情况（收回） 838
附录四：光荣榜 839
2014年中国人民银行国库系统荣获全国级、总行级和其他省部级先进个人情况统计表 839
2014年中国人民银行国库系统荣获全国级、总行级及其他省部级先进集体情况统计表 840
国库系统业务知识竞赛团体获奖名单 842
国库系统业务知识竞赛个人获奖名单 844
附录五：2014年大事记 851