第一编 税法基本原理 3
第一章 税与税法 3
第一节 税的概念和根据 3
第二节 税法的概念和调整对象 8
第三节 税法的价值和理念 11
第四节 税法的地位 14
第五节 税法的功能与作用 16
第二章 税法要素和税法渊源体系 21
第一节 税法要素的含义与种类 21
第二节 税法行为规范 22
第三节 税法基本原则 25
第四节 税法渊源 34
第五节 税法体系 37
第三章 国家税权与纳税人权利 41
第一节 税收法律关系 41
第二节 税权的概念和基本权能 45
第三节 税收管辖权 48
第四节 纳税人权利 67
第四章 税法的产生与发展 78
第一节 中国古代税法的产生和历史沿革 78
第二节 外国现代税法的产生和演变 81
第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展 83
第二编 税收实体法制度 95
第五章 增值税法制度 95
第一节 增值税法概述 95
第二节 增值税的纳税主体 102
第三节 增值税的征税范围 104
第四节 增值税的税率 106
第五节 增值税应纳税额的计算 109
第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税 113
第七节 增值税的纳税地点和纳税期限 119
第六章 消费税法制度 123
第一节 消费税法概述 123
第二节 消费税的纳税主体和征税范围 126
第三节 消费税的税目与税率 128
第四节 消费税应纳税额的计算 131
第五节 消费税的征收管理制度 133
第七章 关税法律制度 137
第一节 关税法制度概述 137
第二节 进出口关税制度 140
第三节 船舶吨税制度 148
第八章 个人所得税法律制度 152
第一节 个人所得税法概述 152
第二节 个人所得税的纳税主体 157
第三节 个人所得税的征税对象与税率 159
第四节 个人所得税的应纳税额计算 164
第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度 169
第六节 个人所得税法的扣减和纳税申报制度 170
第九章 企业所得税法律制度 178
第一节 企业所得税法概述 178
第二节 企业所得税法的产生和发展 180
第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象 182
第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算 184
第五节 企业所得税法规定的税收优惠 194
第六节 企业所得税法规定的纳税管理 200
第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度 202
第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度 207
第十章 财产与行为税法律制度 211
第一节 房产税法 211
第二节 契税法 214
第三节 车辆购置税法 217
第四节 车船税法 220
第五节 印花税法 223
第六节 城市维护建设税法 228
第七节 烟叶税法 230
第十一章 环境资源与土地税法律制度 236
第一节 环境保护税法 236
第二节 资源税法 243
第三节 城镇土地使用税法 250
第四节 土地增值税法 252
第五节 耕地占用税法 254
第三编 税收征收管理法律制度 263
第十二章 税务管理制度 263
第一节 税务登记制度 263
第二节 账簿和凭证的管理制度 266
第三节 发票管理制度 267
第四节 税务检查制度 273
第五节 税务稽查制度 275
第十三章 税款征收制度 281
第一节 税款征纳主体 281
第二节 纳税申报 283
第三节 税款征收方式 284
第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务 286
第五节 税款的退还和追征 291
第十四章 税务代理制度 295
第一节 税务代理制度概述 295
第二节 税务代理制度的产生与发展 298
第三节 我国税务代理制度的主要内容 302
参考书目 308