一、国家财政 1
（一）财政综合规定 1
财政违法行为处罚处分条例（2011年1月8日） 1
财政检查工作办法（2006年1月26日） 4
财政监督检查案件移送办法（2008年12月16日） 6
财政部门监督办法（2012年3月2日） 7
政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（2016年9月24日） 9
罚没财物和追回赃款赃物管理办法（1986年12月31日） 11
罚款决定与罚款收缴分离实施办法（1997年11月17日） 13
罚款代收代缴管理办法（1998年5月28日） 14
（二）预算 16
中华人民共和国预算法（2014年8月31日） 16
中央预算执行情况审计监督暂行办法（1995年7月19日） 24
财政部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知（2017年6月21日） 25
地方预决算公开操作规程（2016年10月27日） 26
中央部门结转和结余资金管理办法（2016年2月17日） 27
中央预算内投资补助和贴息项目管理办法（2016年12月5日） 29
中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法（2005年7月26日） 31
中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法（2005年7月26日） 33
财政支出绩效评价管理暂行办法（2011年4月2日） 34
文书范本 37
1.财政监督检查案件移送通知书 37
2.财政监督检查移送案件询问函 38
（三）政府采购 38
中华人民共和国政府采购法（2014年8月31日） 38
中华人民共和国政府采购法实施条例（2015年1月30日） 43
政府采购货物和服务招标投标管理办法（2017年7月11日） 49
政府采购非招标采购方式管理办法（2013年12月19日） 57
政府采购信息公告管理办法（2004年8月11日） 62
政府采购评审专家管理办法（2016年11月18日） 64
中央预算单位变更政府采购方式审批管理办法（2015年1月15日） 66
政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（2014年12月31日） 68
二、财务会计 71
（一）企业财务 71
中华人民共和国发票管理办法（2010年12月20日） 71
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2014年12月27日） 73
现金管理暂行条例（2011年1月8日） 75
现金管理暂行条例实施细则（1988年9月23日） 77
单位公务卡管理办法（试行）（2016年1月4日） 79
企业财务通则（2006年12月4日） 80
事业单位财务规则（2012年2月7日） 86
行政单位财务规则（2012年12月6日） 89
（二）会计 93
中华人民共和国会计法（2017年11月4日） 93
中华人民共和国注册会计师法（2014年8月31日） 96
总会计师条例（2011年1月8日） 99
企业财务会计报告条例（2000年6月21日） 101
企业会计准则——基本准则（2014年7月23日） 104
增值税会计处理规定（2016年12月3日） 106
会计从业资格管理办法（2016年5月11日） 110
会计师事务所执业许可和监督管理办法（2017年8月20日） 112
会计档案管理办法（2015年12月11日） 119
财政总预算会计制度（2015年10月10日） 123
代理记账管理办法（2016年2月16日） 153
（三）审计 156
中华人民共和国审计法（2006年2月28日） 156
中华人民共和国审计法实施条例（2010年2月11日） 159
审计机关审计听证的规定（2000年1月28日） 163
审计机关审计复议的规定（2000年1月28日） 165
中华人民共和国国家审计准则（2010年9月1日） 167
三、税法 181
（一）商品税 181
1.增值税 181
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993年12月29日） 181
全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定（1995年10月30日） 181
中华人民共和国增值税暂行条例（2017年11月19日） 182
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（2011年10月28日） 184
国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知（1993年12月28日） 187
财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（2016年3月23日） 188
增值税日常稽查办法（1998年3月26日） 209
增值税一般纳税人纳税申报办法（2003年5月13日） 212
增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）（2017年10月30日） 213
增值税一般纳税人资格认定管理办法（2010年2月10日） 214
增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法（2010年4月7日） 215
国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告（2015年3月30日） 217
财政部、国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知（2017年4月26日） 219
国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告（2017年10月13日） 220
税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）（2004年12月22日） 221
增值税专用发票使用规定（2006年10月17日） 222
国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告（2017年5月19日） 225
国家税务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告（2016年12月13日） 225
国家税务总局关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告（2017年4月14日） 226
房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法（2016年3月31日） 226
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法（2016年3月31日） 227
纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法（2016年3月31日） 229
财政部、税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知（2017年6月30日） 230
财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知（2016年12月21日） 230
研发机构采购国产设备增值税退税管理办法（2017年3月14日） 231
最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释（1996年10月17日） 232
文书范本 234
逾期增值税扣税凭证抵扣申请单 234
2.消费税 235
中华人民共和国消费税暂行条例（2008年11月10日） 235
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（2008年12月15日） 237
出口货物劳务增值税和消费税管理办法（2012年6月14日） 239
国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告（2013年3月13日） 246
国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告（2013年11月13日） 251
财政部、国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知（2012年4月13日） 253
3.其他 253
中华人民共和国进出口关税条例（2017年3月1日） 253
（二）所得税 258
1.企业所得税 258
中华人民共和国企业所得税法（2017年2月24日） 258
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007年12月6日） 261
关于企业所得税有关问题的公告（2016年12月9日） 270
企业所得税汇算清缴管理办法（2009年4月16日） 271
非居民企业所得税汇算清缴管理办法（2009年1月22日） 273
企业所得税核定征收办法（试行）（2008年3月6日） 274
国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知（2009年7月14日） 275
非居民企业所得税核定征收管理办法（2010年2月20日） 276
关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告（2017年10月17日） 277
国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（2017年4月18日） 279
一般反避税管理办法（试行）（2014年12月2日） 279
财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知（2009年12月25日） 281
企业资产损失所得税税前扣除管理办法（2011年3月31日） 283
国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知（2008年10月30日） 287
国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知（2008年8月14日） 288
跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法（2012年6月12日） 288
关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知（2012年12月25日） 291
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法（2012年12月27日） 291
房地产开发经营业务企业所得税处理办法（2009年3月6日） 295
财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（2009年6月2日） 299
企业重组业务企业所得税管理办法（2010年7月26日） 300
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告（2015年6月24日） 303
企业政策性搬迁所得税管理办法（2012年8月10日） 305
财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知（2010年12月31日） 306
外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法（2010年2月20日） 307
境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）（2015年4月17日） 308
2.个人所得税 310
中华人民共和国个人所得税法（2011年6月30日） 310
中华人民共和国个人所得税法实施条例（2011年7月19日） 312
国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知（2000年6月20日） 315
个人所得税管理办法（2005年7月6日） 315
个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法（2005年12月23日） 319
个人所得税自行纳税申报办法（试行）（2006年11月6日） 321
国家税务总局关于在中国境内无住所的个人执行税收协定和个人所得税法若干问题的通知（2004年7月23日） 324
国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知（2010年5月31日） 325
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法（1999年10月8日） 326
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法（2007年7月20日） 327
教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法（2005年9月14日） 328
征收个人所得税若干问题的规定（1994年3月31日） 329
境外所得个人所得税征收管理暂行办法（1998年8月12日） 331
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知（2005年1月21日） 332
财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知（2013年12月6日） 333
国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知（2006年7月18日） 334
国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知（2007年4月4日） 335
财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知（2009年5月25日） 336
股权转让所得个人所得税管理办法（试行）（2014年12月7日） 337
财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（2015年9月7日） 339
个体工商户个人所得税计税办法（2014年12月27日） 339
财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知（2011年7月29日） 341
（三）财产税和行为税 342
1.城镇土地使用税 342
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（2013年12月7日） 342
财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知（2009年11月22日） 343
财政部、国家税务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知（2006年4月30日） 343
国家税务总局关于通过招拍挂方式取得土地缴纳城镇土地使用税问题的公告（2014年12月31日） 343
财政部、国家税务总局关于承租集体土地城镇土地使用税有关政策的通知（2017年3月31日） 343
2.房产税 344
中华人民共和国房产税暂行条例（2011年1月8日） 344
财政部、国家税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定（1986年9月25日） 344
国家税务总局、财政部、建设部关于加强房地产税收管理的通知（2005年5月27日） 346
国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知（2005年10月20日） 347
国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知（2005年10月21日） 347
财政部、国家税务总局关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知（2009年1月12日） 347
3.车船税 348
中华人民共和国车船税法（2011年2月25日） 348
中华人民共和国车船税法实施条例（2011年12月5日） 349
船舶车船税委托代征管理办法（2013年1月5日） 351
国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告（2013年7月26日） 352
4.车辆购置税 352
中华人民共和国车辆购置税暂行条例（2000年10月22日） 352
车辆购置税征收管理办法（2015年12月28日） 354
国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的公告（2015年1月30日） 356
国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的补充公告（2016年8月18日） 358
财政部、国家税务总局关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税的通知（2016年7月25日） 359
5.土地增值税 360
中华人民共和国土地增值税暂行条例（2011年1月8日） 360
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（1995年1月27日） 360
财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知（2006年3月2日） 362
土地增值税清算管理规程（2009年5月12日） 363
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知（2006年12月28日） 366
关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告（2016年12月9日） 367
国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告（2016年11月10日） 368
6.耕地占用税 369
中华人民共和国耕地占用税暂行条例（2007年12月1日） 369
中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则（2008年2月26日） 370
国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关问题的通知（2007年12月26日） 371
耕地占用税管理规程（试行）（2016年1月15日） 372
7.印花税 376
中华人民共和国印花税暂行条例（2011年1月8日） 376
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则（1988年9月29日） 378
印花税管理规程（试行）（2016年11月29日） 379
财政部、国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知（2003年12月8日） 381
财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知（2006年11月27日） 381
财政部、国家税务总局关于融资租赁合同有关印花税政策的通知（2015年12月24日） 381
文书范本 382
印花税纳税申报（报告）表 382
8.契税 383
中华人民共和国契税暂行条例（1997年7月7日） 383
中华人民共和国契税暂行条例细则（1997年10月28日） 383
国家税务总局关于契税纳税申报有关问题的公告（2015年9月25日） 385
财政部、国家税务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知（2011年4月26日） 385
财政部、国家税务总局关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知（2013年12月31日） 385
文书范本 386
契税纳税申报表 386
9.资源税 387
中华人民共和国资源税暂行条例（2011年9月30日） 387
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则（2011年10月28日） 388
中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法（1998年4月15日） 408
资源税若干问题的规定（2011年11月28日） 409
财政部、国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知（2016年5月9日） 411
关于落实资源税改革优惠政策若干事项的公告（2017年1月24日） 412
煤炭资源税征收管理办法（试行）（2015年7月1日） 413
10.其他 414
中华人民共和国环境保护税法（2016年12月25日） 414
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年1月8日） 422
征收教育费附加的暂行规定（2011年1月8日） 422
四、税收征管 423
（一）征收管理 423
中华人民共和国税收征收管理法（2015年4月24日） 423
中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2016年2月6日） 429
国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知（2003年4月23日） 436
深化国税、地税征管体制改革方案（2015年12月24日） 437
委托代征管理办法（2013年5月10日） 440
税收票证管理办法（2013年2月25日） 443
税务登记管理办法（2014年12月27日） 447
纳税担保试行办法（2005年5月24日） 450
特别纳税调整实施办法（试行）（2009年1月8日） 454
特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法（2017年3月17日） 465
国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告（2016年8月18日） 472
国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（2016年4月19日） 473
国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告（2017年4月20日） 475
财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知（2016年4月25日） 476
（二）税务管理 477
纳税评估管理办法（试行）（2005年3月11日） 477
纳税信用管理办法（试行）（2014年7月4日） 479
税款缴库退库工作规程（2014年3月25日） 481
纳税人涉税保密信息管理暂行办法（2008年10月9日） 485
国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告（2016年2月28日） 486
国家税务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告（2017年5月23日） 488
涉税专业服务监管办法（试行）（2017年5月5日） 489
文书范本 491
1.税务登记表（适用于单位纳税人） 491
2.税务登记表（适用于个体经营者） 495
（三）税收违法行为及处理 499
欠税公告办法（试行）（2004年10月10日） 499
欠缴税金核算管理暂行办法（2000年11月28日） 500
税收违法案件发票协查管理办法（试行）（2013年6月19日） 503
税务稽查工作规程（2009年12月24日） 504
重大税务案件审理办法（2014年12月2日） 511
税务行政复议规则（2015年12月28日） 525
检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法（2007年1月13日） 532
税收违法行为检举管理办法（2011年2月12日） 534
纳税服务投诉管理办法（2015年6月26日） 536
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知（2008年12月19日） 538
国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知（2015年2月4日） 539
税收执法过错责任追究办法（2005年3月22日） 541
税收执法督察规则（2013年2月25日） 544
国家税务总局关于印发《系统督查管理办法》的通知（2016年4月5日） 547
偷税案件行政处罚标准（试行）（2000年2月22日） 549
最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002年11月5日） 550
文书范本 551
1.强制执行申请书 551
2.税务行政处罚决定书（简易） 552
3.税务行政复议决定书 553
（四）税收协定 553
国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告（2015年8月27日） 553
（五）其他 556
抵税财物拍卖、变卖试行办法（2005年5月24日） 556
个体工商户建账管理暂行办法（2006年12月15日） 562
个体工商户税收定期定额征收管理办法（2006年8月30日） 563
五、税收优惠 565
全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释（2005年12月29日） 565
耕地占用税契税减免管理办法（2004年8月3日） 565
税收减免管理办法（2015年6月8日） 566
财政部、国家税务总局关于印发《压缩财税优惠办理时间改革实施方案》的通知（2017年4月28日） 567
财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知（2014年1月29日） 569
出口货物退（免）税管理办法（试行）（2005年3月16日） 570
出口退（免）税企业分类管理办法（2016年7月13日） 572
境外旅客购物离境退税管理办法（试行）（2015年6月2日） 575
“大众创业万众创新”税收优惠政策指引（2017年4月26日） 577
财政部、税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知（2017年6月12日） 579
关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告（2017年6月29日） 580
财政部、国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知（2017年4月28日） 582
财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知（2016年5月5日） 583
促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法（2016年5月27日） 584
营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）（2016年5月6日） 585
关于支持科技创新进口税收政策管理办法的通知（2017年1月14日） 588
科技开发用品免征进口税收暂行规定（2011年6月14日） 589
科学研究和教学用品免征进口税收规定（2011年6月14日） 590
关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知（2015年11月2日） 591
国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（2017年11月8日） 592
财政部、税务总局、科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知（2017年5月2日） 593
国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告（2017年5月22日） 594
启运港退（免）税管理办法（2014年8月28日） 594
财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知（2010年7月21日） 595
适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（2014年2月8日） 596
关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告（2015年12月14日） 599
企业所得税优惠政策事项办理办法（2015年11月12日） 600
财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（2008年2月22日） 602
国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知（2009年4月16日） 604
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知（2009年4月24日） 605
财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知（2017年10月26日） 605
财政部、税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知（2017年10月20日） 606
财政部、国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（2017年6月6日） 606
关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告（2017年6月7日） 606
国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知（2008年7月3日） 607
财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知（2009年4月24日） 607
财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知（2009年11月11日） 608
国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告（2011年9月13日） 609
财政部、国家税务总局、住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、个人所得税优惠政策的通知（2010年9月29日） 609
国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的通知（2017年6月19日） 610
高新技术企业认定管理办法（2016年1月29日） 610
财政部、税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知（2017年11月2日） 612
最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002年9月17日） 615