第一章 税法概论 1
第一节 税法概述 1
第二节 税收实体法的构成要素 9
第三节 我国现行税法体系 16
案例与点评 17
本章小结 19
思考与练习题 19
第二章 增值税法 22
第一节 增值税概述 23
第二节 征税范围及纳税义务人 27
第三节 增值税的税率与征收率 41
第四节 增值税的计税方法的一般规定 46
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 46
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 69
第七节 进口货物应纳税额的计算 70
第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税 72
第九节 增值税的税收优惠 81
第十节 增值税的征收管理 90
第十一节 增值税发票的使用及管理 92
案例与点评 101
本章小结 104
思考与练习题 104
第三章 消费税法 110
第一节 消费税概述 110
第二节 纳税义务人及征税范围 111
第三节 税目及税率 113
第四节 计税依据 117
第五节 应纳税额的计算 120
第六节 征收管理 130
案例与点评 131
本章小结 132
思考与练习题 133
第四章 城市维护建设税和教育费附加 137
第一节 城市维护建设税 137
第二节 教育费附加和地方教育费附加 140
案例与点评 141
本章小结 141
思考与练习题 142
第五章 关税法和船舶吨税法 144
第一节 关税概述 145
第二节 关税的征税对象和纳税义务人 149
第三节 进出口税则 150
第四节 原产地规定 153
第五节 关税完税价格 154
第六节 应纳税额的计算 161
第七节 关税减免 163
第八节 关税征收管理 165
第九节 船舶吨税 167
案例与点评 170
本章小结 171
思考与练习题 172
第六章 资源类税法 175
第一节 资源类税法概述 175
第二节 资源税 176
第三节 城镇土地使用税 185
第四节 耕地占用税 189
第五节 土地增值税 191
案例与点评 200
本章小结 203
思考与练习题 203
第七章 财产类税法 207
第一节 财产税概述 207
第二节 房产税 208
第三节 契税 212
第四节 车船税 217
案例与点评 222
本章小结 223
思考与练习题 223
第八章 行为目的类税法 227
第一节 行为目的税概述 227
第二节 印花税 228
第三节 车辆购置税 237
第四节 烟叶税法 243
案例与点评 244
本章小结 246
思考与练习题 246
第九章 企业所得税法 249
第一节 企业所得税概述 250
第二节 纳税义务人、征税对象和税率 251
第三节 应纳税所得额的确定 253
第四节 资产的税务处理 270
第五节 税收优惠 276
第六节 应纳税额的计算 284
第七节 征收管理 288
案例与点评 290
本章小结 292
思考与练习题 292
第十章 个人所得税法 298
第一节 个人所得税概述 298
第二节 纳税义务人和征税范围 300
第三节 税率 306
第四节 应纳税所得额的确定 308
第五节 应纳税额的计算 311
第六节 税收优惠 325
第七节 征收管理 326
本章小结 329
案例与点评 329
思考与练习题 331
第十一章 税收征收管理法 335
第一节 税收征收管理法概述 336
第二节 税务管理 338
第三节 税款征收 347
第四节 税务检查 356
第五节 税收法律责任 357
案例与点评 362
本章小结 364
思考与练习题 364
参考文献 368