第一部分 轻松掌握个人所得税纳税实用知识 1
一、纳税人与应税所得 1
二、工资、薪金所得纳税实用知识 13
三、劳务报酬所得纳税实用知识 30
四、稿酬所得纳税实用知识 35
五、财产租赁转让所得纳税实用知识 37
六、特许权使用费所得纳税实用知识 46
第二部分 轻松掌握个人所得税自行纳税申报程序 48
一、哪些人需要自行纳税申报 48
二、年收入12万的计算标准和方法 52
三、个人所得税纳税申报表的填写 71
四、自行纳税申报基本流程1：确定纳税申报期限 91
五、自行纳税申报基本流程2：确定纳税申报地点 94
六、自行纳税申报基本流程3：确定纳税申报方式 97
七、自行纳税申报基本流程4：填写个人所得税纳税申报表 102
第三部分 轻松掌握个体工商户纳税实用知识 105
一、个体工商户所得税计算 105
二、个体工商户应纳税所得额的计算 108
三、个体工商户纳税基本流程 115
第四部分 轻松掌握个人独资企业和合伙企业纳税实用知识 133
一、个人独资企业与合伙企业应纳所得税额的计算 133
二、个人独资企业与合伙企业纳税基本流程 140
第五部分 轻松掌握个人购置、拥有车辆纳税实用知识 142
一、个人购车应缴纳哪些税 142
二、个人持有车辆应缴纳哪些税 149
第六部分 轻松掌握个人房产投资纳税实用知识 158
一、个人购房纳税实用知识 158
二、个人租房纳税实用知识 162
三、个人卖房纳税实用知识 167
第七部分 轻松掌握个人投资理财纳税实用知识 177
一、利息纳税实用知识 177
二、投资股票纳税实用知识 178
三、投资基金纳税实用知识 181
四、投资保险纳税实用知识 183
第八部分 轻松掌握职业个人纳税实用知识 184
一、律师纳税实用知识 184
二、出租车司机纳税实用知识 187
三、演员纳税实用知识 189
四、建筑安装业个人纳税实用知识 191
五、广告业个人纳税实用知识 193
第九部分 轻松掌握个人纳税优惠政策实用知识 197
一、自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策 197
二、重点群体创业就业税收优惠政策 199
三、创业投资企业和天使投资个人税收优惠政策 201
四、个人非货币性投资税收优惠政策 204
五、“大众创业、万众创新”税收优惠政策指引 206
六、残疾人员税收优惠政策 210
七、军队转业人员税收优惠政策 218
第十部分 轻松掌握个人纳税筹划实用技巧 222
一、转换应税所得性质，减轻税收负担 222
二、将各种收入形式进行转化，降低税率 225
三、有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换 228
四、居民纳税人与非居民纳税人的转化 230
五、平均多次所得的纳税筹划 233
六、个人独资企业分立，降低累进税率 234
七、降低名义工资，增加其他收入 236
八、增加费用扣除的纳税筹划 238
九、恰当选择捐赠方式获得税收扣除 240
十、承包集体企业的纳税筹划 241
十一、充分享受个人所得税的减免税政策 243
十二、年终奖金发放的纳税筹划 245
十三、工资、奖金结合进行纳税筹划 248
十四、股票期权发放的纳税筹划 252
十五、工资、奖金、股票期权联合纳税筹划 255
十六、个人房屋赠与个人所得税的纳税筹划 257
十七、个人不动产投资纳税筹划综合案例 258
十八、工薪发放与技术入股纳税筹划综合案例 267
十九、个人与公司股权架构纳税筹划综合案例 273
二十、公司上市与限售股转让纳税筹划综合案例 276
二十一、个人股票、债券和基金投资纳税筹划综合案例 279
二十二、员工保险与福利待遇纳税筹划综合案例 282