第一章 税务管理概述 1
第一节 税务管理概述 1
第二节 税务管理体制 6
第三节 税务管理程序及要求概述 14
第二章 税款征收管理 20
第一节 税款征收的原则和方式 20
第二节 税款征收措施 25
第三节 欠税管理 45
第三章 征纳双方的权利、义务和责任 54
第一节 税务机关和税务人员的权利、义务和责任 54
第二节 纳税人的权利、义务和责任 62
第四章 税务登记与纳税申报制度 71
第一节 企业税务登记 71
第二节 纳税事项税务登记 79
第三节 纳税申报概述 81
第四节 纳税申报管理 86
第五章 账簿、凭证与发票管理 92
第一节 账簿、凭证管理 92
第二节 发票管理 97
第三节 增值税专用发票的使用和管理 102
第四节 税控管理 108
第六章 纳税评估与纳税信用管理 114
第一节 纳税评估概述 114
第二节 纳税评估的数据采集和评估方法 118
第三节 纳税评估分析的常用指标 122
第四节 纳税评估管理 129
第五节 纳税信用管理 132
第七章 货物和劳务税征收管理 140
第一节 增值税征收管理 140
第二节 消费税征收管理 164
第八章 所得税征收管理 181
第一节 企业所得税征收管理 181
第二节 个人所得税征收管理 219
第九章 其他税种征收管理 232
第一节 土地增值税征收管理 232
第二节 印花税征收管理 239
第三节 房产税征收管理 245
第四节 城镇土地使用税征收管理 247
第十章 国际税务管理制度 253
第一节 税收管辖权 253
第二节 非居民企业税收管理 257
第三节 境外所得税收管理 260
第四节 国际避税与反避税 262
第五节 转让定价 265
第六节 国际税收协定 267
第七节 国际税收征收管理协作 270
第十一章税收核算与税务文书管理 274
第一节 税收计划 274
第二节 税收会计 281
第三节 税收统计 286
第四节 税务文书管理 290
第十二章纳税检查制度 295
第一节 纳税检查制度概述 295
第二节 税务稽查工作程序 298
第三节 纳税检查基本方法 311
第十三章税务行政法制 324
第一节 税务行政行为 324
第二节 税务行政许可 326
第三节 税务行政处罚 329
第四节 税务行政复议 333
第五节 税务行政诉讼 344
第六节 税务行政赔偿 345
第十四章纳税服务与税务代理制度 356
第一节 纳税服务制度 356
第二节 税收管理信息化 363
第三节 税务代理制度 376
第十五章外国税收管理借鉴 388
第一节 美国税收管理实践 388
第二节 英国税收管理实践 392
第三节 德国税收管理实践 398
第四节 澳大利亚税收管理实践 404
第五节 日本税收管理实践 410
第六节 韩国税收管理实践 419
第七节 印度税收管理实践 425
第八节 外国税收管理经验借鉴 432
第十六章税收征管改革展望 438
第一节 进一步优化税收征管模式 438
第二节 加快税收现代化建设，创新纳税服务机制 442
参考文献 447