导读 财务管理流程与制度设计 1
一、流程设计概念 2
二、制度设计概念 3
三、财务管理责任组织 4
第一章 投资管理流程与制度 7
第一节 投资管理概要 8
一、投资战略的制定步骤 8
二、风险投资的决策步骤 9
第二节 投资管理流程 10
一、投资计划作业流程 10
二、投资项目评审流程 10
三、风险项目投资决策流程 11
四、风险投资可行性分析流程 11
五、风险投资运作流程 12
第三节 投资管理制度 12
一、集团公司投资管理制度 12
二、有限责任公司投资管理制度 14
三、独立公司投资管理制度 18
四、对外投资管理制度 22
第二章 筹资管理流程与制度 29
第一节 筹资管理概要 30
一、筹资的主要方式 30
二、银行借款步骤 31
第二节 筹资管理流程 33
一、筹资管理作业流程 33
二、银行借款作业流程 33
三、债券发行作业流程 34
四、租赁融资作业流程 34
五、股票融资作业流程 35
第三节 筹资管理制度 35
一、公司筹资管理制度 35
二、筹资决策管理制度 38
三、筹资执行管理制度 40
四、筹资偿付管理制度 41
五、筹资授权批准制度 42
第三章 预算管理流程与制度 45
第一节 预算管理概要 46
一、财务预算具体内容 46
二、财务预算的编制程序 46
第二节 预算管理流程 47
一、预算编制工作流程 47
二、部门预算审批流程 48
三、预算执行监控流程 48
四、预算调整作业流程 49
五、现金预算管理流程 49
第三节 预算管理制度 50
一、股份公司预算管理制度 50
二、集团公司财务预算管理办法 53
三、财务预算管理办法 56
第四章 资产管理流程与制度 61
第一节 资产管理概要 62
一、资产的具体形式 62
二、资产的控制办法 62
第二节 资产管理流程 63
一、固定资产评估流程 63
二、现金清查作业流程 64
三、备用金清查作业流程 64
四、存货盘点流程 65
五、应收账款管理流程 65
第三节 财产管理制度 66
一、公司财务盘点制度 66
二、公司固定资产管理制度 68
三、存货管理制度 71
四、公司专利管理制度 75
第五章 成本控制管理流程与制度 79
第一节 成本控制管理概要 80
一、成本控制程序 80
二、成本会计核算 80
第二节 成本控制管理流程 82
一、产品成本核算流程 82
二、产品成本定额流程 82
三、成本账务处理流程 83
四、成本费用管理流程 83
五、成本支出管理流程 84
第三节 成本管理制度 84
一、成本管理制度 84
二、成本费用管理制度 87
三、成本费用核算制度 91
第六章 财务内审管理流程与制度 95
第一节 财务内审管理概要 96
一、财务内审的范围 96
二、财务内审的步骤 96
第二节 财务内审管理流程 97
一、内审计划准备流程 97
二、内部控制测试审核流程 98
三、会计科目审计流程 98
四、内审报告编制流程 99
五、财务审计改善流程 99
第三节 财务内审管理制度 100
一、内部审核制度 100
二、会计稽核制度 102
三、企业财务内控制度 106
四、财务管理制度 110
第七章 税务管理流程与制度 115
第一节 税务管理概要 116
一、税务会计核算方法 116
二、企业的纳税筹划步骤 116
第二节 税务管理流程 118
一、纳税筹划作业流程 118
二、纳税核算作业流程 118
三、纳税申报作业流程 119
四、补税实施作业流程 119
五、退税申请作业流程 120
第三节 税务管理制度 120
一、税务管理制度 120
二、发票管理制度 125
第八章 会计核算管理流程与制度 129
第一节 会计核算管理概要 130
一、会计核算方法 130
二、会计核算程序 131
第二节 会计核算管理流程 132
一、日记账作业流程 132
二、凭证账作业流程 132
三、总账科目作业流程 133
四、会计科目设置流程 133
五、会计报表编制流程 134
第三节 会计核算管理制度 134
一、流动资产核算制度 134
二、存货核算管理制度 138
三、长期投资核算制度 141
四、资产减值核算制度 145
五、负债核算制度 148
六、公司收入核算制度 152
七、非货币性交易、外币业务核算制度 155
八、会计调整核算制度 158
第九章 资金管理流程与制度 163
第一节 资金管理概要 164
一、资金筹集管理 164
二、营运资金管理 164
第二节 资金管理流程 165
一、借款审批作业流程 165
二、借款抵押作业流程 166
三、资金预算作业流程 166
四、资金调拨作业流程 167
五、账款支付作业流程 167
第三节 资金管理制度 168
一、收款管理制度 168
二、应收账款、票据的管理办法 171
三、问题账款、呆账管理办法 173
四、暂借款管理制度 175
五、费用开支管理办法 177
六、公司工资制度 179
第十章 收益分配流程与制度 183
第一节 收益分配管理概要 184
一、利润分配程序 184
二、股利支付程序 184
第二节 收益分配管理流程 185
一、利润分配计划编制流程 185
二、利润分配实施流程 186
三、股利分配计划流程 186
四、股利分配实施流程 187
第三节 收益分配管理制度 187
一、利润分配制度 187
二、综合性公司的利润中心制度 188
三、收入利润分配制度 191
参考文献 194