第一章 现代税收征管过程模型综述 1
第一节 现代税收征管的关注焦点——纳税人及社会环境 6
一、税收征管的关注焦点 7
二、税收征管的核心关注焦点：对象系统——纳税人 9
三、税收征管的外部关注焦点：环境系统——社会环境 13
第二节 现代税收征管系统的主体部分——基于纳税人行为模式的征管业务子系统 15
一、国内外税收征管业务类型的划分方式 16
二、基于纳税人行为模式的征管业务序列设计 19
三、税收征管业务序列的比较分析 34
第三节 现代税收征管系统的中枢部位——征管决策子系统 37
一、税收征管面临的环境因素分析 37
二、应对环境变化的征管策略选择——建立税收征管决策系统 42
三、税收征管决策系统的规划设计 46
第四节 现代税收征管系统的控制部位——流程管理子系统 50
一、建立控制职能的必要性分析 51
二、征管控制的主要内容和实施方略——建构流程管理子系统 56
三、征管流程管理子系统的建构路径 71
第五节 现代税收征管过程模型综述 76
一、现代税收征管的关注焦点——纳税人和社会环境 77
二、现代税收征管系统 79
三、税收征管系统的整体作用关系 86
第二章 构建现代纳税服务体系 89
第一节 当前国内外的纳税服务体系分析 91
一、构建现代纳税服务体系的重要性和必要性 91
二、发达国家纳税服务体系的特点 92
三、我国纳税服务发展的现状 93
第二节 现代纳税服务的理念、目标、原则及实施过程 97
一、引入现代客户关系管理思想 97
二、纳税服务理念 99
三、纳税服务的目标 101
四、纳税服务遵循的原则 101
五、实施纳税服务的一般组织过程 103
第三节 纳税服务需求分析及内容 103
一、纳税服务需求调查分析 104
二、纳税服务内容 111
第四节 现代纳税服务的方式和载体 113
一、纳税服务方式 113
二、现代纳税服务的载体 120
第五节 纳税服务的组织保障 125
一、建立专业化的纳税服务机构 125
二、健全纳税服务制度 128
三、培养专业化的纳税服务人才 131
四、纳税服务的信息化管理 132
第六节 纳税服务的发展趋势及展望 134
一、建立纳税人洞察体系 134
二、维护纳税人权益问题愈加突出 135
三、纳税服务运营趋向市场化 135
四、纳税人服务组织的兴起 135
第三章 构建现代申报征收体系 152
第一节 现代申报征收体系简述 153
一、申报征收业务的演变 153
二、现代申报征收体系发展的基本条件 156
三、构建现代申报征收体系的一般原则 159
第二节 多元化纳税申报系统 160
一、现阶段电子申报存在的问题 160
二、多元化申报的主要作用 163
三、以电子报税为主体的多元化申报方式的主要内容 164
第三节 税收收人电子缴库联网系统 171
一、税库银税收收入电子缴库联网系统的基本情况 172
二、税库银联网建设面临的问题 179
三、财税库银横向联网系统 181
四、实施税库银联网系统的作用 185
第四节 税收会计集中核算系统 185
一、税收会计集中核算的内容 185
二、税收集中核算的制约因素 189
三、推行税收会计集中核算的主要条件 189
四、实行税收集中核算的主要影响 190
第五节 现代申报征收体系建设显现的总体效能及发展展望 193
一、现代申报征收体系的建设应用成效 193
二、现代申报征收体系的发展展望 199
第四章 构建现代纳税监控体系 202
第一节 现代纳税监控体系的基础 205
一、理念基础 205
二、技术支撑 206
三、管理要素 206
四、管理基础 211
第二节 纳税监控体系的建构 219
一、涉税数据的采集 220
二、涉税数据的分析 224
三、涉税数据的应用 226
四、涉税数据管理 228
第三节 现代纳税监控体系的核心——纳税评估 231
一、纳税评估的概念 231
二、纳税评估的内容 232
三、纳税评估体系的构成 240
四、纳税评估分析方法 243
五、纳税评估指标体系 247
六、纳税评估的工作流程 251
七、纳税评估的发展趋势 253
第四节 纳税监控体系中的“个性化”监控 253
一、纳税监控体系中的分税种监控 253
二、当前纳税监控中的部分难点、重点 274
第五节 构建现代税务稽查体系 292
一、传统税务稽查存在的问题 293
二、税务稽查的创新发展 295
三、构建现代税务稽查体系 298
第五章 构建现代税收征管体系的信息化技术平台 307
第一节 信息化建设现状和发展分析 308
一、信息技术现状及发展趋势 308
二、国外税收信息化建设经验分析 309
三、我国税收信息化沿革及现状 313
四、我国税收信息化建设与国外先进水平的比较及存在的问题 316
第二节 我国现代税收征管体系的信息技术平台建设策略 318
一、技术支撑体系建设 319
二、管理支撑体系建设 337
三、外部支撑体系建设 341
第三节 我国现代税收管理体系的信息化支撑平台建设应重点考虑的几个问题 346
一、树立现代化的税收管理理念 346
二、重视税收业务流程的统一规范 347
三、加强国、地税信息化建设的协调 348
四、合理利用社会资源 348
五、优化项目实施策略 349
六、完善信息化建设的制度要求 350
第六章 现代税收征管的决策系统 352
第一节 税收征收管理决策概述 355
一、税收征管决策的含义与特征 355
二、税收征管决策的基本要素 356
三、税收征管决策的地位 359
四、税收征管决策的类型 361
第二节 税收征管决策需要关注的焦点问题 364
一、影响税收征管决策的主要因素 364
二、税收征管决策所关注的焦点问题 368
第三节 税收征管决策系统的总体设计 372
一、建构征管决策系统的总体目标 372
二、建构征管决策系统的一般原则 372
三、征管决策系统的运行机制 374
第四节 税收征管决策支持系统的建构 396
一、税收征管决策支持系统的概念和基本构成 397
二、构建税收征管决策支持系统的目标、原则和方法 399
三、税收征管决策支持系统应用技术 401
四、税收征管决策支持系统的功能 404
五、税收征管决策支持系统的发展趋势 419
第七章 现代税收征管过程的流程管理 422
第一节 现代税收征管业务流程管理简述 424
一、税收征管业务流程 424
二、税收征管业务流程优化 432
三、基于流程的税收征管质量控制 433
第二节 税收征管业务流程优化 441
一、传统税收征管业务流程存在的问题 441
二、现代税收征管业务流程的特点 442
三、业务流程的梳理 444
四、业务流程的优化 463
第三节 税收征管业务流程控制 468
一、业务流程控制原则 469
二、业务流程控制要求 469
三、业务流程控制规则 470
四、业务流程控点分析 471
五、业务流程控制指标 472
六、税收征管业务的自动控制 478
第四节 基于流程的征管组织机构优化初探 489
一、基于流程重组机构是现代税收征管的必然要求 490
二、基于流程的组织机构设计的基本内容 492
三、基于流程优化税收征管机构的主要趋向 495
四、我国税收征管机构优化初探 497
主要参考文献 506