第一章 税法基础理论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税法的概念和特征 7
第三节 税法的基本原则 9
第四节 税法的分类及构成要素 14
第五节 税收法律关系 20
第六节 税法与其他部门法的关系 23
本章小结 25
第二章 增值税法 27
第一节 增值税概述 27
第二节 增值税法基本内容 30
第三节 一般纳税人应纳税额的计算 38
第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 45
第五节 进口货物征税 45
第六节 出口货物退（免）税 47
第七节 增值税的征收管理 54
本章小结 57
第三章 消费税法 60
第一节 消费税概述 60
第二节 消费税的纳税义务人和征税范围 63
第三节 税目与税率 64
第四节 计税依据 71
第五节 应纳税额的计算 75
第六节 出口应税消费品退（免）税 83
第七节 征收管理 85
本章小结 86
第四章 营业税法 89
第一节 营业税概述 89
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 91
第三节 税目与税率 92
第四节 计税依据 98
第五节 应纳税额的计算 104
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 106
第七节 税收优惠 108
第八节 征收管理 112
本章小结 113
第五章 关税法 115
第一节 关税概述 115
第二节 关税完税价格 121
第三节 关税的税率 128
第四节 应纳税额的计算 132
第五节 关税减免 133
第六节 关税的征收管理 136
本章小结 138
第六章 企业所得税法 141
第一节 企业所得税法概述 141
第二节 纳税人与征税客体 144
第三节 应纳税所得额 146
第四节 税率与应纳税额 155
第五节 税收优惠 156
第六节 资产的税务处理 160
第七节 源泉扣缴 164
第八节 特别纳税调整 165
第九节 征收管理 168
本章小结 169
第七章 个人所得税法 172
第一节 个人所得税法概述 172
第二节 个人所得税的纳税主体和征税对象 174
第三节 税收优惠 179
第四节 个人所得税的计算 180
第五节 个人所得税的征收管理 195
本章小结 197
第八章 财产税法 199
第一节 财产税法概述 199
第二节 房产税法 202
第三节 契税法 206
第四节 车辆购置税法与车船税法 210
本章小结 218
第九章 资源税法 220
第一节 资源税法 220
第二节 城镇土地使用税法 227
第三节 耕地占用税法 231
第四节 土地增值税法 236
本章小结 243
第十章 行为税法 245
第一节 行为税法概述 245
第二节 印花税法 247
本章小结 253
第十一章 税收征收管理法 255
第一节 税收征收管理法概述 255
第二节 税务管理 256
第三节 税款征收 263
第四节 税务检查 272
第五节 法律责任 276
本章小结 283
第十二章 国际税法 285
第一节 国际税法概述 285
第二节 税收管辖权 295
第三节 国际双重征税与双层征税 305
第四节 国际逃税与避税及其防范 317
本章小结 328
参考文献 330