第一篇 行业概述及税制特征第1章 房地产行业概述 3
1.1 房地产开发经营特点 3
1.2 房地产业的财务特征 6
第2章 房地产行业税制特征 9
2.1 房地产行业税种设置 9
2.2 房地产税制特征分析 12
第二篇 税收政策解析第3章 营业税税收政策解析 19
3.1 营业税的一般规定 19
3.2 营业税的特殊处理 26
第4章 土地增值税税收政策解析 33
4.1 土地增值税的一般规定 33
4.2 土地增值税的特殊处理 38
第5章 企业所得税税收政策解析 44
5.1 企业所得税的一般规定 44
5.2 企业所得税的特殊处理 47
第6章 其他税种税收政策解析 55
6.1 房产税税收政策解析 55
6.2 土地使用税税收政策解析 60
6.3 契税税收政策解析 62
第三篇 纳税筹划技巧第7章 纳税筹划概述 67
7.1 纳税筹划的概念 67
7.2 纳税筹划的基本方法和技巧 70
7.3 纳税测算的编制方法 77
第8章 前期准备阶段的筹划技巧 96
8.1 项目组织形式的选择 96
8.2 变自建为代建 100
8.3 合作建房的方式选择 105
8.4 销售与自营的选择 109
8.5 开发节点的纳税筹划 114
第9章 建设阶段的筹划技巧 120
9.1 开发成本的税务处理 120
9.2 建筑合同订立的筹划 126
9.3 开发成本结转的筹划 132
9.4 借款费用的筹划 137
9.5 配套设施的处理方法 142
第10章 销售阶段的筹划技巧 146
10.1 销售方式的筹划 146
10.2 销售定价的筹划 152
10.3 价外费用的筹划 161
10.4 精装修住房的筹划 164
第11章 持有阶段的筹划技巧 169
11.1 经营性物业的概念 169
11.2 变出租为承包经营 173
11.3 合理分解租金 174
11.4 售后返租模式的筹划 176
第四篇 税务风险管理第12章 税务风险概述 181
12.1 企业税务风险及其管理 181
12.2 企业税务风险管理流程与方法 184
第13章 房地产行业税务风险管理 192
13.1 税务风险分析 192
13.2 税务风险的控制方法 196
13.3 税务争议的解决途径 202
附篇1 综合筹划案例 207
附篇2 政策目录 217
参考文献 221