第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 我国税收的立法原则 11
第三节 我国税收的立法与实施 12
第四节 我国现行税法体系 15
第五节 我国税收管理体制 19
第二章 增值税法 28
第一节 增值税概述 28
第二节 征税范围 31
第三节 纳税义务人和扣缴义务人 36
第四节 税率与征收率 43
第五节 应纳税额的计算 46
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 59
第七节 进口货物征税 65
第八节 出口货物退（免）税 68
第九节 征收管理 91
第十节 增值税专用发票的使用及管理 95
第三章 消费税法 104
第一节 消费税概述 104
第二节 征税范围 106
第三节 纳税义务人 107
第四节 税目与税率 108
第五节 计税依据 113
第六节 应纳税额的计算 117
第七节 出口应税消费品退（免）税 127
第八节 征收管理 129
第四章 营业税法 131
第一节 营业税概述 131
第二节 征税范围 132
第三节 纳税义务人与扣缴义务人 137
第四节 税率 139
第五节 计税依据 140
第六节 应纳税额的计算 147
第七节 几种特殊经营行为的税务处理 147
第八节 税收优惠 152
第九节 征收管理 158
第五章 城市维护建设税法 162
第一节 城市维护建设税基本原理 162
第二节 纳税义务人 164
第三节 税率 164
第四节 计税依据 164
第五节 应纳税额的计算 165
第六节 税收优惠 165
第七节 征收管理 166
第六章 关税法 168
第一节 关税概述 168
第二节 征税对象与纳税义务人 172
第三节 税率 172
第四节 原产地规定 175
第五节 关税完税价格 176
第六节 应纳税额的计算 183
第七节 税收优惠 184
第八节 行李和邮递物品进口税 188
第九节 征收管理 188
第七章 资源税法 191
第一节 资源税概述 191
第二节 纳税义务人 192
第三节 税目与税率 193
第四节 计税依据 194
第五节 应纳税额的计算 194
第六节 税收优惠 195
第七节 征收管理 196
第八章 土地增值税 198
第一节 土地增值税概述 198
第二节 土地增值税计税依据的确定 203
第三节 土地增值税应纳税额的计算 206
第四节 土地增值税的征收管理 211
第九章 城镇土地使用税、房产税和耕地占用税 222
第一节 城镇土地使用税 222
第二节 房产税 227
第三节 耕地占用税 235
第十章 车辆购置税和车船税法 239
第一节 车辆购置税法 239
第二节 车船税法 254
第十一章 印花税和契税法 263
第一节 印花税法 263
第二节 契税法 279
第十二章 企业所得税法 287
第一节 企业所得税概述 287
第二节 纳税义务人 288
第三节 征税对象与税率 290
第四节 应纳税所得额的计算 291
第五节 资产的税务处理 303
第六节 应纳税额的计算 308
第七节 税收优惠 316
第八节 特别纳税调整 326
第九节 征收管理 330
第十三章 个人所得税法 339
第一节 个人所得税概述 339
第二节 纳税义务人 340
第三节 应税所得项目 342
第四节 所得来源的确定 348
第五节 税率 349
第六节 应纳税所得额的规定 351
第七节 应纳税额的计算 354
第八节 税收优惠 378
第九节 境外所得的税额扣除 381
第十节 征收管理 383
第十四章 税收征收管理法 389
第一节 税收征收管理法概述 389
第二节 税务管理 394
第三节 税款征收 398
第四节 税务检查 404
第五节 法律责任 408
第六节 《纳税担保试行办法》 414
第十五章 税务行政法制 421
第一节 税务行政处罚 421
第二节 税务行政复议 426
第三节 税务行政诉讼 438
第十六章 税务代理 444
第一节 税务代理的一般理论 444
第二节 企业涉税基础工作的代理 451
第三节 主要税种申报的代理 474
第四节 其他税务代理业务 481