第一章 税收概论 1
第一节 税收的起源与发展 1
第二节 税收的特征与职能 5
第三节 税收的分类及税制构成要素 9
第二章 税收原则 21
第一节 西方税收原则理论 21
第二节 我国的税收原则 25
第三章 税收负担 28
第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系 28
第二节 影响税收负担的因素 31
第三节 税负的转嫁与归宿 35
第四章 增值税 39
第一节 增值税概述 39
第二节 增值税纳税人与征税范围 44
第三节 增值税税率与征收率 49
第四节 增值税的计算 52
第五节 增值税税收优惠 61
第六节 出口货物退（免）税 63
第七节 增值税的征收管理 74
第八节 增值税专用发票的使用和管理 80
第五章 消费税 89
第一节 消费税概述 89
第二节 纳税人与征税范围 91
第三节 税目与税率 93
第四节 计税依据 99
第五节 应纳税额的计算 104
第六节 出口应税消费品的退税 111
第七节 税收征管 112
第六章 营业税 117
第一节 营业税概述 117
第二节 营业税的征税范围 118
第三节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人 129
第四节 营业税的税目、税率 133
第五节 营业税的计税依据 134
第六节 营业税的减税与免税 146
第七节 营业税的申报与缴纳 152
第七章 关税 155
第一节 征税对象及纳税义务人 155
第二节 进出口税则 156
第三节 关税完税价格 161
第四节 应纳税额的计算 166
第五节 关税减免 167
第六节 行李和邮递物品进口税 170
第七节 关税征收管理 172
第八章 企业所得税 174
第一节 企业所得税概述 174
第二节 应纳税所得额的计算 175
第三节 应纳税额的计算 181
第四节 资产的税务处理 183
第五节 税收优惠 187
第六节 特别纳税调整 191
第七节 税收征管和纳税申报 193
第九章 个人所得税 195
第一节 个人所得税概述 195
第二节 征税对象 197
第三节 纳税义务人 206
第四节 个人所得税的税率 209
第五节 应纳税所得额的确定 211
第六节 应纳税额的计算 215
第七节 税收优惠 237
第八节 纳税申报与缴纳 240
第十章 城市维护建设税 249
第一节 纳税义务人与税率 249
第二节 计税依据 249
第三节 应纳税额的计算 250
第四节 税收优惠 250
第五节 征收管理与纳税申报 250
第十一章 资源税 252
第一节 纳税义务人 252
第二节 税目、单位税额 252
第三节 课税数量 253
第四节 应纳税额的计算 254
第五节 税收优惠 254
第六节 征收管理与纳税申报 254
第十二章 土地增值税 256
第一节 土地增值税概述 256
第二节 征税范围、纳税义务人与税率 258
第三节 应税收入与扣除项目的确定 260
第四节 应纳税额的计算 264
第五节 减免税优惠 266
第六节 征收管理与纳税申报 267
第十三章 城镇土地使用税 276
第一节 纳税义务人 276
第二节 征税范围 276
第三节 应纳税额的计算 276
第四节 税收优惠 277
第五节 征收管理与纳税申报 278
第十四章 房产税 279
第一节 纳税义务人 279
第二节 征税范围 279
第三节计税依据和税率 279
第四节 应纳税额的计算 280
第五节 税收优惠 280
第六节 征收管理与纳税申报 281
第十五章 车船税 282
第一节 纳税义务人与征税范围 282
第二节 税目与税率 282
第三节 应纳税额的计算 283
第四节 税收优惠 284
第五节 税收征管与纳税申报 284
第十六章 印花税 286
第一节 纳税义务人 286
第二节 税目、税率 286
第三节 应纳税额的计算 288
第四节税收优惠 291
第五节 征收管理与纳税申报 292
第十七章 契税 294
第一节 征税对象 294
第二节 纳税义务人与税率 296
第三节 应纳税额的计算 296
第四节 税收优惠 297
第五节 纳税申报与征收管理 298
第十八章 车辆购置税 299
第一节 纳税义务人 299
第二节 征税范围 299
第三节 计税依据与税率 300
第四节 应纳税额的计算 301
第五节 税收优惠 303
第六节 征收管理与纳税申报 304
第十九章 燃油税 306
第一节 纳税义务人 306
第二节 征税范围 306
第三节 计税依据与税率 307
第四节 应纳税额的计算 308
第五节 税收优惠 308
第六节 征收管理与纳税申报 309
第二十章 税收征收管理制度 311
第一节 税务管理 311
第二节 税款征收 317
第三节 税务检查 321
第四节 税务代理 322
第五节 违反税收征收管理的法律责任 325
第六节 危害税收征管罪 328
第二十一章 税务行政法制 332
第一节 税务行政处罚 332
第二节 税款行政复议 336
第三节 税务行政诉讼 340
第四节 税务行政赔偿 344
第二十二章 国际税收 350
第一节 国际税收概述 350
第二节 国际重复征税及其产生 353
第三节 国际重复征税消除的主要方法 358
第四节 国际避税与反避税 366
第五节 国际税收协定 373