第一章 税法概述 1
第一节 税收的概念、特征、本质与职能 2
第二节 税法的概念与特征 8
第三节 税法的本质 14
第四节 税法的渊源与效力 17
第二章 税法构成和税收法律关系 22
第一节 税法构成 22
第二节 税收法律关系概述 26
第三节 税收法律关系的平等性 32
第四节 税收法律关系的要素 37
第五节 税收法律关系的运行 42
第三章 税法的体系与分类 45
第一节 税法的体系 45
第二节 税法的分类 58
第四章 税法基本原则和税权 65
第一节 税收法定原则 66
第二节 税收公平原则 74
第三节 税收效率原则 81
第四节 税权 89
第五章 税法学与相关学科的关系 92
第一节 税法学与各相邻学科的关系概述 92
第二节 税法学与其他法学学科的关系 94
第三节 税法与其他社会科学学科的关系 99
本章小结 102
第六章 流转税法律制度 104
第一节 流转税法概述 104
第二节 增值税法 106
第三节 消费税法 126
第四节 营业税法 143
第五节 关税法（船舶吨位税） 156
第七章 所得税法律制度 175
第一节 所得税法律制度概述 175
第二节 企业所得税法 178
第三节 个人所得税法 191
第八章 财产税法律制度 202
第一节 财产税法律制度概述 202
第二节 房产税法律制度 209
第三节 土地税法律制度 212
第四节 契税法律制度 223
第五节 车辆购置税法律制度 227
第六节 车船税法律制度 232
扩展阅读：我国财产税法制度存在的主要问题 237
第九章 资源税（能源税）及其他税法律制度 239
第一节 资源税 239
第二节 能源税 244
第三节 其他税法律制度 252
第十章 国际税收法律制度 259
第一节 国际税收法律制度导论 259
第二节 税收管辖权 262
第三节 国际重复征税及其解决 267
第四节 国际逃税与国际避税 274
第五节 国际税收协定 286
第十一章 税收征收管理法律制度 291
第一节 税收征管法概述 291
第二节 税务管理法律制度 292
第三节 税款征收法律制度 308
第四节 税务检查法律制度 315
第五节 税收征收保障制度 323
第六节 税务代理法律制度 331
第十二章 税务行政复议和行政诉讼法律制度 336
第一节 税务行政复议和行政诉讼概述 336
第二节 税务行政复议 340
第三节 税务行政诉讼 351
第十三章 税法学基本理论法律实务分析 363
案例一 某实业有限公司股权转让案——关联公司中纳税主体的认定 363
案例二 出租房屋偷税案——税收公平原则 365
案例三 某广告公司未纳税申报案——税法解释的效力 367
第十四章 流转税法律实务分析 369
案例四 某出口公司出口骗税案——出口骗税的认定与责任 369
案例五 某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案——增值税扣进项税额的认定 371
案例六 某食品厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案——增值税的计算及违法行为处理 373
案例七 委托加工中的消费税——消费税的纳税主体与计算 376
案例八 某工厂从低适用税率案——消费税的偷逃问题 377
第十五章 所得税法律实务分析 379
案例九 隐瞒收入逃避纳税案——两种所得税的区分 379
案例十 某运输公司违法少缴企业所得税案——企业所得税的计算方法 381
案例十一 某汽配公司少缴税款案——关联企业资本弱化中的企业所得税 384
案例十二 “公车私挂”现象中的纳税问题——企业所得税与个人所得税 386
案例十三 某财产保险公司应扣未扣保险营销员税款案——个人所得税的征收 388
第十六章 财产税和行为税法律实务分析 390
案例十四 A公司和B商场房产税案——房产税的主体、计算以及征收 390
案例十五 甲公司土地使用税案——土地使用税的主体、计算以及征收 392
案例十六 范某土地增值税——土地增值税的主体、计算以及征收 394
案例十七 某区药材公司避开纳税主体逃避偷税案——城市维护建税的计税依据） 396
案例十八 某公路发展有限公司印花税案——印花税的计算和征收 398
第十七章 资源税法律实务分析 401
案例十九 某建筑公司资源税案——资源税的征收 401
案例二十 某煤矿企业资源税案——资源税的缴纳 403
第十八章 税收征管法律实务分析 404
案例二十一 李某未办税务登记偷税案——税务登记的登记主体 404
案例二十二 某酒店设置两套账并违规使用发票案——账簿、发票管理制度 407
案例二十三 某保健服务公司超定额不申报遭处罚案——纳税申报制度 411
案例二十四 某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案——税收调整制度 412
案例二十五 美仑加油站欠税追征案——解散企业的欠税追征 415
案例二十六 A公司工程转包案——工程转包中的税收保全措施 417
案例二十七 某造纸企业破产案——破产中的税务担保问题 419
案例二十八 某汽车配件公司偷税案——亏损企业的检查 420
案例二十九 挂靠企业隐匿成本收入案——对核定征收所得税企业开发成本的思考 422
案例三十 玉浩律师事务所税收筹划案——税务代理 425
案例三十一 泰安洗脚城超定额不申报案——偷税的认定 427
案例三十二 某合营企业偷税案——偷税罪的刑事责任 428
第十九章 税收行政复议和行政诉讼法律实务分析 430
案例三十三 某食品厂税务行政处罚复议案——税务行政复议程序 430
案例三十四 某税务机关行政诉讼案——税务行政诉讼的程序 431
案例三十五 某企业不服税务机关处罚行政诉讼案——税务行政诉讼的证据认定 432
参考文献 434